上市公司配股法律意見書

　　（引言）
　　一、出具法律意見書的依據(jù)　　
　　（一）說明根據(jù)《證券法》、《公司法》及國務(wù)院證券管理部門關(guān)于上市公司配股的規(guī)定出具法律意見書。　　
　　（二）說明根據(jù)發(fā)行人與律師事務(wù)所簽訂的《委托協(xié)議》出具法律意見書。
　　二、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)　　
　　（一）說明是根據(jù)法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)表法律意見。　　
　　（二）律師已經(jīng)對與出具法律意見書有關(guān)的所有的文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見。　　
　　（三）說明已經(jīng)按照本準(zhǔn)則的要求對本次發(fā)行上市的合法性及對本次發(fā)行上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。　　
　　（四）本法律意見書僅供發(fā)行人為該次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。　　
　　（五）律師同意將本法律意見書作為發(fā)行人本次配股所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并依法對其出具的法律意見承擔(dān)責(zé)任。
　　三、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：　　“本所律師根據(jù)《證券法》第13條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉敬業(yè)精神，對××公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：”　　（正文）
　　一、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格　　
　　（一）說明發(fā)行人是否為其股票已經(jīng)依法在國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)的證券交易所交易的股份有限公司。　　
　　（二）說明發(fā)行人是否依法有效存續(xù)。即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程，說明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)。　　
　　（三）說明發(fā)行人章程的內(nèi)容是符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，是否按《上市公司章程指引》修訂。
　　二、本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)　　
　　（一）說明公司本次配股是否按照公司章程和有關(guān)配股規(guī)定的程序作出決議。　　
　　（二）說明本次配股已經(jīng)依法取得或者尚待取得有權(quán)部門同意發(fā)行、上市的許可事項(xiàng)。
　　三、本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件　　
　　（一）逐項(xiàng)說明本次配股是否符合《證券法》、《公司法》以及國務(wù)院證券管理部門關(guān)于公司配股的具體規(guī)定。　　
　　（二）如股東以實(shí)物資產(chǎn)或者其他非現(xiàn)金資產(chǎn)作價(jià)抵作股款，說明此類資產(chǎn)是否已取得完備的權(quán)屬證書，此種行為的實(shí)施是否存在法律障礙。　　
　　（三）說明各股東在配售過程中是否受到公平對待。
　　四、說明本次配股所涉及的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭　　
　　（一）說明發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)。　　
　　（二）說明發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)在本次配股中是否存在關(guān)聯(lián)交易，若存在關(guān)聯(lián)交易，還需說明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量和金額。　　
　　（三）說明這種關(guān)聯(lián)交易是否會損害發(fā)行人及其股東的利益。　　
　　（四）若關(guān)聯(lián)交易一方是公司大股東，還需說明是否已采取必要措施對小股東的利益進(jìn)行保護(hù)。　　
　　（五）說明股東大會關(guān)于本次配股涉及的關(guān)聯(lián)交易的表決程序是否符合法律、法規(guī)和《公司章程》的決定。　　
　　（六）說明發(fā)行人本次配股涉及的關(guān)聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競爭。若存在同業(yè)競爭，還需說明是否已采取必要措施解決同業(yè)競爭。　　
　　（七）說明是否對關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭進(jìn)行充分披露。
　　五、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用　　
　　（一）說明發(fā)行人前次募集資全的使用是否與原募集計(jì)劃一致。如果發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)當(dāng)說明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。　　
　　（二）說明發(fā)行人本次募股所籌資金的使用是否需要得到有權(quán)部門要求的批準(zhǔn)或授權(quán)；如需要，是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或者授權(quán)。　　
　　（三）如果本次募集資金的運(yùn)用涉及兼并、收購其他企業(yè)的，說明兼并、收購的方式及其法律性質(zhì)，并說明是否存在法律障礙、是否存在法律糾紛。
　　六、本次配股所涉及到的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系　　
　　（一）審查本次配股涉及的重大合同的合法性。　　
　　（二）說明發(fā)行人在上述合同項(xiàng)下的義務(wù)對本次配股是否構(gòu)成法律障礙。　　
　　（三）說明發(fā)行人與股東之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。　　
　　（四）說明發(fā)行人正在進(jìn)行或?qū)⒁�進(jìn)行的重大訴訟、仲裁或行政訴訟事項(xiàng)，并說明對本次配股是否構(gòu)成法律障礙。
　　七、發(fā)行人的稅務(wù)問題　　
　　（一）說明發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。　　
　　（二）說明發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否被稅務(wù)部門處罰的情形。
　　八、董事、監(jiān)事等高級管理人員　　
　　說明發(fā)行人的董事、監(jiān)事等高級管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，并說明其任期。
　　九、律師認(rèn)為需要說明的其他問題　　
　　本準(zhǔn)則未明確要求，但對配股有重大影響的法律問題，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表法律意見。　　
　　律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對本次配股的合法性作總括確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說明對本次配股的影響程度。　　（結(jié)尾）
　　一、法律意見書的日期及簽字、蓋章
　　二、法律意見書的正、副本份數(shù)　　
　　律師事務(wù)所名稱（加蓋公章）　　
　　
　　經(jīng)辦律師×××　　×××（印刷體）　　
　　×××　　×××（簽字）　　
　　年　　月　　日　　
　　
　　舉一范例供制作時(shí)參考：
　　____市____律師事務(wù)所關(guān)于____股份有限公司____年度配股的法律意見書　　
　　致： ____股份有限公司　　
　　根據(jù)____股份有限公司（以下簡稱股份公司）與____市____律師事務(wù)所（以下簡稱本所）簽訂的《法律事務(wù)委托協(xié)議》，本所接受股份公司的委托，擔(dān)任股份公司本次配股的特聘法律顧問，并根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、　《中華人民共和國證券法》　（以下簡稱《證券法》）、《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》）的要求出具法律意見書。　　
　　根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求以及《法律事務(wù)委托協(xié)議》中規(guī)定的本所律師應(yīng)承擔(dān)的工作，本所律師審查了股份公司本次配股的有關(guān)的主要事實(shí)和法律事項(xiàng)，其中包括：股份公司發(fā)行股票的主體資格、本次配股上市的授權(quán)和批準(zhǔn)、實(shí)質(zhì)條件、配股說明書、配股方案、前次募集資金的使用情況，以及本次配股所署資金使用的批準(zhǔn)及與本次配售股份發(fā)行上市有關(guān)的其他重大法律問題。　　
　　本法律意見書僅就出具日以前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)或／并與本次配股有關(guān)問題發(fā)表法律意見，該等法律意見是基于本所律師對上述有關(guān)事實(shí)的了解并根據(jù)自身的專業(yè)水平以及對有關(guān)法律、法規(guī)的理解而作出的。　　
　　本所律師在工作過程中，已得到股份公司的保證：即股份公司業(yè)已向本所律師提供了本所律師認(rèn)為出具法律意見書所必需的原始書面材料、副本材料和口頭證言，其所提供的文件和材料是完整、真實(shí)和有效的，且無隱瞞、虛假和重大遺漏之處。經(jīng)本所律師對主要文件的核實(shí)，股份公司提供的副本材料或復(fù)印件與原件相符。　　
　　本所律師對于本法律意見書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，依賴于有關(guān)政府部門、股份公司或者其他單位出具的證明文件出具法律意見。　　
　　本法律意見書僅供股份公司本次配售股份發(fā)行與上市目的使用，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其他目的。　　
　　本所同意將本法律意見書作為股份公司本次配股申請所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并且依法對出具的法律意見書承擔(dān)責(zé)任。　　
　　本所律師根據(jù)《股票條例》第18條和第35條的要求按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對股份公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：
　　一、股份公司本次配股的主體資格　　
　　股份公司是于____年____月經(jīng)____省體改委____體改生字____第____號文批準(zhǔn)，由原____　　 廠獨(dú)家發(fā)起，采取社會募集方式設(shè)立的股份有限公司，____年____月經(jīng)____市工商行政管理局登記注冊，正式成立。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)發(fā)審字第____號文批準(zhǔn)，“____” 股票于　　 ____年 ____月____日在深圳證券交易所上市交易。因此，股份公司已是一個(gè)符合《公司法》第151條要求的、其股票已經(jīng)在國務(wù)院批準(zhǔn)的證券交易場所掛牌交易的股份有限公司。　　
　　股份公司是依法成立的具有獨(dú)立法人資格的股份有限公司，現(xiàn)合法有效存續(xù)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，沒有出現(xiàn)公司需要終止的情形。
　　二、股份公司本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)　　
　　1．股份公司于____年____月____日召開____年第____次臨時(shí)股東大會，參加會議的股東及股東代理人共____人，代表股份____股，占公司股份總額的____％，符合《公司法》和公司章程的規(guī)定，該次會議通過了股份公司董事會提交的公司的本次配股方案。　　公司的配股方案為：　　
　　（1）以____年未總股本____萬股為基數(shù)，按____：____的比例進(jìn)行配股。本次應(yīng)向全體 股東配售的總數(shù)為____萬股，其中國家股應(yīng)配____萬股，社會法人股應(yīng)配____萬股，社會公眾股應(yīng)配　　萬股，轉(zhuǎn)配股應(yīng)配____萬股。國家股股東放棄全部配股權(quán)享有配股權(quán)的董事、監(jiān)事及高級管理人員承諾以現(xiàn)金全額認(rèn)購應(yīng)配售部分。　　
　　（2）本次配股價(jià)格浮動區(qū)間為____元／股，授權(quán)董事會根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定確定具體價(jià)格。　　
　　市國有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以國資企字第____號文同意并轉(zhuǎn)預(yù)報(bào)公司配股方案及國家股配股權(quán)的安排。　　
　　省國有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以____國資企字____第____號文、財(cái)政部于　　　____年 ____月____ 日以財(cái)管字____第____號文批準(zhǔn)同意國有股股東____（集團(tuán)）公司放棄全部配股權(quán)。　　
　　股份公司股東大會通過的配股決議及配股方案業(yè)經(jīng) ____省證券管理辦公室____證管字第____號文的批準(zhǔn)。但配股方案的實(shí)施尚待產(chǎn)國證監(jiān)會的復(fù)審?fù)ㄟ^及深圳證券交易所安排配股上市的承諾。
　　三、股份公司本次配股的實(shí)質(zhì)條件　　股份公司本次配股符合《公司法》、《證券法》及中國證監(jiān)會證監(jiān)頒布的《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》規(guī)定的各項(xiàng)實(shí)質(zhì)條件：　　
　　1、股份公司的章程已嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司章程指引》修訂，符合《公司法》、《上市公司章程指引》及其他現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)土管部門的規(guī)定，規(guī)定丁股東的各項(xiàng)權(quán)利，包括表決權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、資料查閱權(quán)、監(jiān)督權(quán)、股利及剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等，充分保護(hù)了股東（特別是小股東）的權(quán)利。　　
　　2．股份公司足以生產(chǎn)____為主導(dǎo)，以生產(chǎn)____為基礎(chǔ)的大型綜合性 ____企業(yè)，為國家重點(diǎn)扶持的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。本次配股募集資金共____萬元，用于擴(kuò)建 ____項(xiàng)目及補(bǔ)充部分流動資金，資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。　　
　　3．股份公司前一次發(fā)行股價(jià)即____年度配股已經(jīng)募足，并經(jīng)____會計(jì)師事務(wù)所____ 年____月　　日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》予以驗(yàn)證，股份公司該次募集資金全部到位，全部按《配股說明書》承諾的用途使用，且使用效果良好。股份公司本次配股符合前一次股份發(fā)行并完成工商注冊登記至本次配股說明書的公布日，其間隔不少于12個(gè)月的規(guī)定。　　
　　4，根據(jù)____會計(jì)師事務(wù)所出具的《審計(jì)報(bào)告》，股份公司____年、____年、____年的凈利潤，凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)收益率如下表所示：　　股份公司最近3年內(nèi)凈資產(chǎn)稅后收益率每年于均在10％以上，而且最低高于6％，符合有關(guān)規(guī)定。　　
　　5．股份公司最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載或重大遺漏，會計(jì)師事務(wù)所均已查帳審計(jì)，并出具了無保留的市計(jì)報(bào)告。　　
　　單位：萬元人民幣
　　

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　　│　　 項(xiàng)　　 目　　　│ ______（年）　　　 │　　 ______（年）　 │　　______ （年）　 │
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　　│　　　 凈利潤　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
　　│　　收益率（%）　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　└──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
　　

　　
　　6，根據(jù)____會計(jì)師事務(wù)所出具的____會師報(bào)字____第____號____年盈利預(yù)測《審核報(bào)告》，股份公司本次配股募集資金后．公司凈資產(chǎn)達(dá)到____萬元，稅后利潤預(yù)計(jì)____萬元，凈資產(chǎn)收益率將達(dá)____％，高于同期銀行個(gè)人定期存款利率。　　
　　7．根據(jù)股份公司章程，公司股票均為普通股，本次配售的股票也僅限于普通股，配售對象為股權(quán)登記日登記在冊的股份公司全體社會個(gè)人股東。　　
　　8，股份公司本次配股發(fā)行股份總額____萬股，未超過前一次發(fā)行并募足股份后公司股份總額　　　萬股的30％。　　
　　本次配股亦不存在《通知》中有關(guān)不予批準(zhǔn)的情形。
　　四、股份公司的配股說明書　　
　　股份公司為本次配售股份發(fā)行制作的《配股說明書》，符合《股票條例》及中國證監(jiān)會頒布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第四號《配股說明書的內(nèi)容與格式(試行)》的規(guī)定。本所律師對《配股說明書》進(jìn)行了審查后，未發(fā)現(xiàn)《配股說明書》對重大事實(shí)的披露有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；配股說明書對有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)法律文件的表述真實(shí)準(zhǔn)確，亦無虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
　　五、股份公司本次配股募集資全的運(yùn)用　　
　　股份公司本次配股如果全部募足，募集資金預(yù)計(jì)約____萬元，用于以下項(xiàng)目：　　
　　1．收購 ____公司。預(yù)計(jì)____年____公司為股份公司帶來____萬元的凈利潤。被收購資產(chǎn)業(yè)已依法經(jīng)過評估，且已按規(guī)定得到財(cái)政部財(cái)評函字____號文的批準(zhǔn)。　　
　　2．?dāng)U建年產(chǎn)____ 項(xiàng)目及補(bǔ)充其流動資金。　　
　　本所律師認(rèn)為，股份公司本次配股募集資金的運(yùn)用計(jì)劃無違反國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定的情形。
　　六、股份公司本次配股所涉及的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)　　
　　本所為股份公司本次配股的特聘法律顧問，本所持有司法部、中國證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)的第____號《從事證券法律業(yè)務(wù)資格證書》，具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格。　　
　　會計(jì)師事務(wù)所為股份公司本次配股的財(cái)務(wù)審核機(jī)構(gòu)，具有中國證監(jiān)會認(rèn)可的從事公開發(fā)行股票企業(yè)財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)的資格。　　
　　證券有限公司為股份公司本次配股的主承銷商，其持有中國人民銀行總行頒發(fā)的銀金管字第 ____號《許可證》，具有公開發(fā)行股票主承銷商資格。
　　七、結(jié)論意見　　根據(jù)上述事實(shí)和分析，本所律師認(rèn)為，股份公司符合《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會的《通知》規(guī)定的上市公司增資配股的各項(xiàng)條件。股份公司本次配售股份發(fā)行申請尚待中國證監(jiān)會復(fù)審?fù)ㄟ^后，其配股方案方可實(shí)施。　　
　　本法律意見書正本四份，副本八份，經(jīng)簽字蓋章后具有同等法律效力。　
　　　
　　____市 ____律師事務(wù)所　　　　　　　
　　經(jīng)辦律師：(簽字)(印刷體)　　
　　____年____月____日