6月3日,最高人民檢察院舉辦“依法督促涉案企業(yè)合規(guī)管理 將嚴(yán)管厚愛落到實(shí)處”新聞發(fā)布會(huì),發(fā)布企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例。
企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例
案例一:
張家港市L公司、張某甲等人
污染環(huán)境案
(一)基本案情
江蘇省張家港市L化機(jī)有限公司(以下簡(jiǎn)稱L公司)系從事不銹鋼產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的省級(jí)高科技民營(yíng)企業(yè),張某甲、張某乙、陸某某分別系該公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行政主管。
2018年下半年,L公司在未取得生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境評(píng)價(jià)的情況下建設(shè)酸洗池,并于2019年2月私設(shè)暗管,將含有鎳、鉻等重金屬的酸洗廢水排放至生活污水管,造成嚴(yán)重環(huán)境污染。蘇州市張家港生態(tài)環(huán)境局現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè),L公司排放井內(nèi)積存水樣中總鎳濃度為29.4mg/L、總鉻濃度為29.2mg/L,分別超過《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的29.4倍和19.5倍。2020年6月,張某甲、張某乙、陸某某主動(dòng)向張家港市公安局投案,如實(shí)供述犯罪事實(shí),自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
2020年8月,張家港市公安局以L公司及張某甲等人涉嫌污染環(huán)境罪向張家港市檢察院移送審查起訴。張家港市檢察院進(jìn)行辦案影響評(píng)估并聽取L公司合規(guī)意愿后,指導(dǎo)該公司開展合規(guī)建設(shè)。
(二)企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為,L公司及張某甲等人雖涉嫌污染環(huán)境罪,但排放污水量較小,尚未造成實(shí)質(zhì)性危害后果,可以進(jìn)行合規(guī)考察監(jiān)督并參考考察情況依法決定是否適用不起訴。同時(shí)經(jīng)調(diào)查,L公司系省級(jí)高科技民營(yíng)企業(yè),年均納稅400余萬元、企業(yè)員工90余名、擁有專利20余件,部分產(chǎn)品突破國(guó)外壟斷。如果公司及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員被判刑,對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域?qū)⒃斐奢^大影響。有鑒于此,2020年10月,檢察機(jī)關(guān)向L公司送達(dá)《企業(yè)刑事合規(guī)告知書》,該公司在第一時(shí)間提交了書面合規(guī)承諾以及行業(yè)地位、科研力量、納稅貢獻(xiàn)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等證明材料。
檢察機(jī)關(guān)在認(rèn)真審查調(diào)查報(bào)告、聽取行政機(jī)關(guān)意見以及綜合審查企業(yè)書面承諾的基礎(chǔ)上,對(duì)L公司作出合規(guī)考察決定。隨后,L公司聘請(qǐng)律師對(duì)合規(guī)建設(shè)進(jìn)行初評(píng),全面排查企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),制定詳細(xì)合規(guī)計(jì)劃,檢察機(jī)關(guān)委托稅務(wù)、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理等部門對(duì)合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。L公司每月向檢察機(jī)關(guān)書面匯報(bào)合規(guī)計(jì)劃實(shí)施情況。2020年12月,組建以生態(tài)環(huán)境部門專業(yè)人員為組長(zhǎng)的評(píng)估小組,對(duì)L公司整改情況及合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估,經(jīng)評(píng)估合格,通過合規(guī)考察。同月,檢察機(jī)關(guān)邀請(qǐng)人民監(jiān)督員、相關(guān)行政主管部門、工商聯(lián)等各界代表,召開公開聽證會(huì),參會(huì)人員一致建議對(duì)L公司作不起訴處理。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為,符合刑事訴訟法相關(guān)規(guī)定,當(dāng)場(chǎng)公開宣告不起訴決定,并依法向生態(tài)環(huán)境部門提出對(duì)該公司給予行政處罰的檢察意見。2021年3月,蘇州市生態(tài)環(huán)境局根據(jù)《水污染防治法》有關(guān)規(guī)定,對(duì)L公司作出行政處罰決定。
2020年12月18日,張家港市檢察院對(duì)L公司及張某甲等人涉嫌污染環(huán)境罪一案召開公開聽證會(huì)。
通過開展合規(guī)建設(shè),L公司實(shí)現(xiàn)了快速轉(zhuǎn)型發(fā)展,逐步建立起完備的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、合規(guī)內(nèi)控的管理體系,改變了野蠻粗放的發(fā)展運(yùn)營(yíng)模式,企業(yè)家和員工的責(zé)任感明顯提高,企業(yè)抵御和防控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。2021年L公司一季度銷售收入同比增長(zhǎng)275%,繳納稅收同比增長(zhǎng)333%,成為所在地區(qū)增幅最大的企業(yè)。
(三)典型意義
一是檢察機(jī)關(guān)積極主動(dòng)發(fā)揮合規(guī)主導(dǎo)責(zé)任。本案中,檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企犯罪案件時(shí),主動(dòng)審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)適用條件,并及時(shí)征詢涉案企業(yè)、個(gè)人的意見,做好合規(guī)前期準(zhǔn)備。在企業(yè)合規(guī)建設(shè)過程中,檢察機(jī)關(guān)會(huì)同有關(guān)部門,對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃及實(shí)施情況進(jìn)行檢查、評(píng)估、考察,引導(dǎo)涉案企業(yè)實(shí)質(zhì)化合規(guī)整改,取得明顯成效。
二是檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與檢察聽證、刑行銜接相結(jié)合。本案中,檢察機(jī)關(guān)召開公開聽證會(huì),聽取各方面意見后對(duì)涉案企業(yè)依法作出不起訴決定,以公開促公正,提升司法公信力。同時(shí),檢察機(jī)關(guān)結(jié)合企業(yè)合規(guī)情況,主動(dòng)做好刑行銜接工作,提出檢察意見移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理,防止不起訴后一放了之。
案例二:
上海市A公司、B公司、關(guān)某某
虛開增值稅專用發(fā)票案
(一)基本案情
被告單位上海A醫(yī)療科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱A公司)、上海B科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱B公司),被告人關(guān)某某系A(chǔ)、B兩家公司實(shí)際控制人。
2016年至2018年間,關(guān)某某在經(jīng)營(yíng)A公司、B公司業(yè)務(wù)期間,在無真實(shí)貨物交易的情況下,通過他人介紹,采用支付開票費(fèi)的方式,讓他人為兩家公司虛開增值稅專用發(fā)票共219份,價(jià)稅合計(jì)2887余萬元,其中稅款419余萬元已申報(bào)抵扣。2019年10月,關(guān)某某到案后如實(shí)供述上述犯罪事實(shí)并補(bǔ)繳涉案稅款。
2020年6月,公安機(jī)關(guān)以A公司、B公司、關(guān)某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。上海市寶山區(qū)檢察院受理案件后,走訪涉案企業(yè)及有關(guān)方面了解情況,督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。
(二)企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機(jī)關(guān)走訪涉案企業(yè)了解情況。
檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。
檢察機(jī)關(guān)走訪涉案企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況,并向當(dāng)?shù)卣私馄浼{稅及容納就業(yè)情況。經(jīng)調(diào)查,涉案企業(yè)系我國(guó)某技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)、上海市高新技術(shù)企業(yè),科技實(shí)力雄厚,對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增進(jìn)就業(yè)有很大貢獻(xiàn)。公司管理人員及員工學(xué)歷普遍較高,對(duì)合規(guī)管理的接受度高、執(zhí)行力強(qiáng),企業(yè)合規(guī)具有可行性,檢察機(jī)關(guān)遂督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。同時(shí),檢察機(jī)關(guān)先后赴多地稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)提供的納稅材料及涉案稅額補(bǔ)繳情況進(jìn)行核實(shí),并針對(duì)關(guān)某某在審查起訴階段提出的立功線索自行補(bǔ)充偵查,認(rèn)為其具有立功情節(jié)。
2020年11月,檢察機(jī)關(guān)以A公司、B公司、關(guān)某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)其提起公訴并適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度。12月,上海市寶山區(qū)人民法院采納檢察機(jī)關(guān)全部量刑建議,以虛開增值稅專用發(fā)票罪分別判處被告單位A公司罰金15萬元,B公司罰金6萬元,被告人關(guān)某某有期徒刑三年,緩刑五年。
法院判決后,檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合稅務(wù)機(jī)關(guān)上門回訪,發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)仍需進(jìn)一步完善,遂向其制發(fā)檢察建議并公開宣告,建議進(jìn)一步強(qiáng)化合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),嚴(yán)格業(yè)務(wù)監(jiān)督流程,提升稅收籌劃和控制成本能力。檢察機(jī)關(guān)在收到涉案企業(yè)對(duì)檢察建議的回復(fù)后,又及時(shí)組織合規(guī)建設(shè)回頭看。經(jīng)了解,涉案企業(yè)已經(jīng)逐步建立合規(guī)審計(jì)、內(nèi)部調(diào)查、合規(guī)舉報(bào)等有效合規(guī)制度,聘請(qǐng)專業(yè)人士進(jìn)行稅收籌劃,大幅節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,提高市場(chǎng)占有份額。
(三)典型意義
一是檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度相結(jié)合。本案中,檢察機(jī)關(guān)在督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)的同時(shí),通過適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度,堅(jiān)持和落實(shí)能不判實(shí)刑的提出判緩刑的量刑建議等司法政策,努力讓企業(yè)“活下來”“留得住”“經(jīng)營(yíng)得好”,取得更好的司法辦案效果。
二是檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與檢察建議相結(jié)合。本案中,檢察機(jī)關(guān)會(huì)同稅務(wù)機(jī)關(guān)在回訪過程中,發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預(yù)防違法犯罪方面制度不健全、不落實(shí),管理不完善,存在違法犯罪隱患,需要及時(shí)消除的,結(jié)合合規(guī)整改情況,向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議,推動(dòng)其深化實(shí)化合規(guī)建設(shè),避免合規(guī)整改走過場(chǎng)、流于形式。
案例三:
王某某、林某某、劉某乙
對(duì)非國(guó)家工作人員行賄案
(一)基本案情
深圳Y科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱Y公司)系深圳H智能技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱H公司)的音響設(shè)備供貨商。Y公司業(yè)務(wù)員王某某,為了在H公司音響設(shè)備選型中獲得照顧,向H公司采購(gòu)員劉某甲陸續(xù)支付好處費(fèi)25萬元,并在劉某甲的暗示下向H公司技術(shù)總監(jiān)陳某行賄24萬余元。由王某某通過公司采購(gòu)流程與深圳市A數(shù)碼科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱A公司)簽訂采購(gòu)合同,將資金轉(zhuǎn)入至A公司賬戶,A公司將相關(guān)費(fèi)用扣除后,將剩余的資金轉(zhuǎn)入至陳某指定的賬戶中。Y公司副總裁劉某乙、財(cái)務(wù)總監(jiān)林某某,對(duì)相關(guān)款項(xiàng)進(jìn)行審核后,王某某從公司領(lǐng)取行賄款項(xiàng)實(shí)施行賄。
2019年10月,H公司向深圳市公安局南山分局報(bào)案,王某某、林某某、劉某乙及劉某甲、陳某相繼到案。2020年3月,深圳市公安局南山分局以王某某、林某某、劉某乙涉嫌對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪,劉某甲、陳某涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪向深圳市南山區(qū)檢察院移送審查起訴。
雙方代表簽署企業(yè)刑事合規(guī)監(jiān)管協(xié)議。
2020年4月,檢察機(jī)關(guān)對(duì)王某某依據(jù)刑事訴訟法第一百七十七條第二款作出不起訴決定,對(duì)林某某、劉某乙依據(jù)刑事訴訟法第一百七十七條第一款作出不起訴決定,以陳某、劉某甲涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪向深圳市南山區(qū)法院提起公訴。同月,深圳市南山區(qū)法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處被告人劉某甲有期徒刑6個(gè)月,判處被告人陳某拘役5個(gè)月。法院判決后,檢察機(jī)關(guān)于2020年7月與Y公司簽署合規(guī)監(jiān)管協(xié)議,協(xié)助企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。
(二)企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機(jī)關(guān)在司法辦案過程中了解到,Y公司屬于深圳市南山區(qū)擬上市的重點(diǎn)企業(yè),該公司在專業(yè)音響領(lǐng)域處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位,已經(jīng)在開展上市前輔導(dǎo),但本案暴露出Y公司在制度建設(shè)和日常管理中存在較大漏洞。檢察機(jī)關(guān)與Y公司簽署合規(guī)監(jiān)管協(xié)議后,圍繞與商業(yè)賄賂犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題,制定可行的合規(guī)管理規(guī)范,構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系,健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制,彌補(bǔ)企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞,防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。Y公司對(duì)內(nèi)部架構(gòu)和人員進(jìn)行了重整,著手制定企業(yè)內(nèi)部反舞弊和防止商業(yè)賄賂指引等一系列規(guī)章制度,增加企業(yè)合規(guī)的專門人員。檢察機(jī)關(guān)通過回訪Y公司合規(guī)建設(shè)情況,針對(duì)企業(yè)可能涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等合規(guī)問題進(jìn)一步提出指導(dǎo)意見,推動(dòng)企業(yè)查漏補(bǔ)缺并重啟了上市申報(bào)程序。
(三)典型意義
本案中,檢察機(jī)關(guān)積極推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與依法適用不起訴相結(jié)合。依法對(duì)涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人作出不起訴決定,不是簡(jiǎn)單一放了之,而是通過對(duì)企業(yè)提出整改意見,推動(dòng)企業(yè)合規(guī)建設(shè),進(jìn)行合規(guī)考察等后續(xù)工作,讓涉案企業(yè)既為違法犯罪付出代價(jià),又吸取教訓(xùn)建立健全防范再犯的合規(guī)制度,維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)秩序。
案例四:
新泰市J公司等建筑企業(yè)
串通投標(biāo)系列案件
(一)基本案情
2013年以來,山東省新泰市J工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱J公司)等6家建筑企業(yè),迫于張某黑社會(huì)性質(zhì)組織的影響力,被要挾參與該涉黑組織骨干成員李某某(新城建筑工程公司經(jīng)理,犯串通投標(biāo)罪被判處有期徒刑一年零六個(gè)月)組織的串通投標(biāo)。李某某暗箱操作統(tǒng)一制作標(biāo)書、統(tǒng)一控制報(bào)價(jià),導(dǎo)致新泰市涉及管道節(jié)能改造、道路維修、樓房建設(shè)等全市13個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目被新城建筑工程公司中標(biāo)。由張某黑社會(huì)性質(zhì)組織案帶出的5起串通投標(biāo)案件,涉及該市1家民營(yíng)企業(yè)、2家國(guó)有企業(yè)、3家集體企業(yè),均為當(dāng)?shù)亟ㄖ䴓I(yè)龍頭企業(yè),牽扯面大,社會(huì)關(guān)注度高。
檢察機(jī)關(guān)深入企業(yè)調(diào)查。
2020年3月、4月,公安機(jī)關(guān)將上述5起串通投標(biāo)案件移送新泰市檢察院審查起訴。檢察機(jī)關(guān)受理案件后,通過自行補(bǔ)充偵查進(jìn)一步查清案件事實(shí),同時(shí)深入企業(yè)開展調(diào)查,于2020年5月召開公開聽證會(huì),對(duì)J公司等6家企業(yè)作出不起訴決定。
(二)企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機(jī)關(guān)通過自行補(bǔ)充偵查,查清J公司等6家企業(yè)被脅迫陪標(biāo)的案件事實(shí)。6家企業(yè)案發(fā)時(shí)均受到涉黑組織骨干成員李某某的要挾,處于張某黑社會(huì)性質(zhì)組織控制范圍內(nèi),被迫出借建筑資質(zhì)參與陪標(biāo),且沒有獲得任何非法利益。同時(shí),檢察機(jī)關(guān)實(shí)地到6家企業(yè)走訪調(diào)查,掌握企業(yè)疫情防控常態(tài)化下復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況及存在的困難問題;多次到住建部門座談,了解到6家企業(yè)常年承接全市重點(diǎn)工程項(xiàng)目,年創(chuàng)稅均達(dá)1000萬元以上,其中1家企業(yè)年創(chuàng)稅1億余元,在繁榮地方經(jīng)濟(jì)、城鄉(xiāng)建設(shè)、勞動(dòng)力就業(yè)等方面作出了突出貢獻(xiàn)。如作出起訴決定,6家企業(yè)三年內(nèi)將無法參加任何招投標(biāo)工程,并被列入銀行貸款黑名單,將對(duì)企業(yè)發(fā)展、勞動(dòng)力就業(yè)和全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定造成一定的影響。
檢察機(jī)關(guān)邀請(qǐng)人民監(jiān)督員等各界代表召開公開聽證會(huì)。
2020年5月,泰安市兩級(jí)檢察機(jī)關(guān)邀請(qǐng)人民監(jiān)督員等各界代表召開公開聽證會(huì),參會(huì)人員一致同意對(duì)J公司等6家企業(yè)及其負(fù)責(zé)人作不起訴處理。檢察機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)公開宣告不起訴決定,并依法向住建部門提出對(duì)6家企業(yè)給予行政處罰的檢察意見,同時(shí)建議對(duì)近年來建筑行業(yè)的招投標(biāo)情況進(jìn)行全面細(xì)致摸排自查,凈化建筑業(yè)招投標(biāo)環(huán)境。聽證會(huì)結(jié)束后,檢察機(jī)關(guān)組織當(dāng)?shù)?0家建筑企業(yè)、連同6家涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人召開專題座談會(huì),宣講企業(yè)合規(guī)知識(shí),用身邊案例警醒企業(yè)依法規(guī)范經(jīng)營(yíng),從而實(shí)現(xiàn)了“辦理一案、教育一片、治理社會(huì)面”的目的。
檢察機(jī)關(guān)還向6家涉案企業(yè)發(fā)出檢察建議,要求企業(yè)圍繞所涉罪名及相關(guān)領(lǐng)域開展合規(guī)建設(shè),并對(duì)合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,最后舉辦檢察建議落實(shí)情況公開回復(fù)會(huì),對(duì)合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收,從源頭上避免再發(fā)生類似違法犯罪問題。在合規(guī)建設(shè)過程中,6家涉案企業(yè)繳納171萬余元行政罰款,并對(duì)公司監(jiān)事會(huì)作出人事調(diào)整,完善公司重大法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。此后6家被不起訴企業(yè)積極擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模,安置就業(yè)人數(shù)2000余人,先后中標(biāo)20余項(xiàng)重大民生工程,中標(biāo)工程總造價(jià)20余億元。
(三)典型意義
本案中,檢察機(jī)關(guān)充分履行自行補(bǔ)充偵查職權(quán),全面查清案件事實(shí),開展社會(huì)調(diào)查,為適用企業(yè)合規(guī)提供充分依據(jù)。同時(shí),檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與不起訴決定、檢察聽證、檢察意見、檢察建議等相關(guān)工作緊密結(jié)合,既推動(dòng)對(duì)企業(yè)違法犯罪行為依法處罰、教育、矯治,使企業(yè)能夠改過自新、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng),又能減少和預(yù)防企業(yè)再犯罪,使企業(yè)更主動(dòng)地承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,同時(shí)推動(dòng)當(dāng)?shù)亟ㄖ袠I(yè)深層次問題的解決,為企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供了生動(dòng)的檢察實(shí)踐。