最高人民檢察院

關于加強法人犯罪檢察工作的通知
1994年3月17日，最高人民檢察院

各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，軍事檢察院：
近一個時期，法人犯罪活動相當嚴重，破壞社會主義經濟基礎和市場秩序，腐蝕干部，敗壞黨風和社會風氣。依法嚴肅查辦法人犯罪案件，是建立和完善社會主義市場經濟體制的必然要求，是保證嚴格執(zhí)法的有效措施，是深入開展反腐敗斗爭的重要步驟。為加強對法人犯罪的檢察工作，特通知如下：
一、各級檢察機關應當對當前法人犯罪活動的嚴重性和查辦法人犯罪案件的重要性有充分的認識。認真學習和掌握有關的政策和法律，切實履行檢察機關的法律監(jiān)督職責，加強對各類法人犯罪案件的檢察工作，包括直接立案偵查和對公安機關偵查案件的批捕、起訴工作。對法人犯罪案件，必須依法嚴肅查辦，并將其作為今后檢察機關的重點工作之一，力爭今年在查辦法人犯罪案件工作方面取得大的進展。
二、依照法律和有關案件管轄的規(guī)定，對下列法人犯罪案件，檢察機關應當直接立案偵查：1、受賄案、行賄案；偷稅案；騙取國家出口退稅款案；妨礙追繳欠稅案；假冒注冊商標案、銷售假冒注冊商標的商品案、偽造、擅自制造他人注冊商標標識案、銷售偽造、擅自制造的商標標識案；為組織他人偷越國（邊）境騙取出境證件案等案件。2、檢察機關查辦國家工作人員職務犯罪案件牽連出的其他法人犯罪案件。3、已經構成犯罪，依法應當追究刑事責任而沒有追究，或者有關部門作了其他處理的其他法人犯罪案件（如法人走私犯罪案件），依據刑事訴訟法第十三條第二款規(guī)定，人民檢察院應當直接立案偵查。對非法人單位犯罪案件，亦應根據法律規(guī)定和本通知精神辦理。
三、各級檢察機關在查辦法人犯罪案件中，要嚴格依法辦事。要嚴格掌握法律規(guī)定的各類法人犯罪的構成條件，凡法律規(guī)定應當追究犯罪法人刑事責任的，均應在法律文書中將法人和直接負責的主管人員和其他直接責任人員列為被告人。在有關法律文書中要同時載明法人及有關責任人員的犯罪事實，分清法人和有關直接負責的主管人員及其他直接責任人員各自應負的法律責任。
四、各級檢察機關在查辦各類法人犯罪案件中，要敢于碰硬，善于碰硬。特別是對一些黨政領導干部和其他國家工作人員隱瞞、掩飾、包庇犯罪法人，阻撓、威脅對犯罪法人案件查辦的，要及時向上級檢察機關、法人主管領導機關報告。對其中構成犯罪的，要依法追究刑事責任。
五、繼續(xù)完善檢察機關查辦各類法人犯罪案件的工作制度。對法人犯罪案件的立案偵查，應當層報省級檢察院備案，其中對機關法人犯罪案件的立案偵查，要層報省級檢察院批準，并報最高人民檢察院備案。各省級檢察院要逐月向最高人民檢察院報告查辦法人犯罪案件的工作情況。上級檢察機關要加強對下級檢察機關查辦法人犯罪案件的督促、檢查和指導，并幫助解決工作中的困難和問題。查辦法人犯罪案件涉及縣處級以上干部的，按照高檢院關于要案分級管轄的規(guī)定辦理。在立案時應按規(guī)定向黨委報告，積極爭取黨委的支持和指導。各級檢察機關要加強同黨的紀檢機關、行政監(jiān)察機關等有關部門及法人主管部門的協(xié)調配合，及時通報情況，依法相互移送案件。各級檢察機關通過查辦法人犯罪案件，要及時總結經驗，重要情況要及時向最高人民檢察院報告。附：刑事法律有關懲治法人犯罪的規(guī)定
附件：刑事法律有關懲治法人犯罪的規(guī)定

1、全國人民代表大會常務委員會關于懲治走私罪的補充規(guī)定（節(jié)錄）（1988年1月21日）
五、企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體走私本規(guī)定第一條至第三條規(guī)定的貨物、物品的，判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本規(guī)定對個人犯走私罪的規(guī)定處罰。
企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體走私本規(guī)定第一條至第三條規(guī)定以外的貨物、物品，價額在三十萬元以上的，判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重，使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑；價額不滿三十萬元的，由海關沒收走私貨物、物品和違法所得，可以并處罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者上級主管機關酌情給予行政處分。
企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體走私，違法所得歸私人所有的，或者以企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體的名義進行走私，共同分取違法所得的，依照本規(guī)定對個人犯走私罪的規(guī)定處罰。
九、全民所有制、集體所有制企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體違反外匯管理法規(guī)，在境外取得的外匯，應該調回境內而不調回，或者不存入國家指定的銀行，或者把境內的外匯非法轉移到境外，或者把國家撥給的外匯非法出售牟利的，由外匯管理機關依照外匯管理法規(guī)強制收兌外匯、沒收違法所得，可以并處罰款，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其所在單位或者上級主管機關酌情給予行政處分；情節(jié)嚴重的，除依照外匯管理法規(guī)強制收兌外匯、沒收違法所得外，判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體或者個人非法倒買倒賣外匯牟利，情節(jié)嚴重的，按照投機倒把罪處罰。
附第一條至第三條：
一、走私鴉片等毒品、武器、彈藥或者偽造的貨幣的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產；情節(jié)特別嚴重的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產；情節(jié)較輕的，處七年以下有期徒刑，并處罰金。
二、走私國家禁止出口的文物、珍貴動物及其制品、黃金、白銀或者其他貴重金屬的，處五年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產；情節(jié)特別嚴重的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產；情節(jié)較輕的，處五年以下有期徒刑，并處罰金。
三、以牟利或者傳播為目的，走私淫穢的影片、錄像帶、錄音帶、圖片、書刊或者其他淫穢物品的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

2、全國人民代表大會常務委員會關于懲治貪污罪賄賂罪的補充規(guī)定（節(jié)錄）（1988年1月21日）
六、全民所有制企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體，索取、收受他人財物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴重的，判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
九、企業(yè)事業(yè)單位、機關、團體為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員、集體經濟組織工作人員或者其他從事公務的人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的，判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸私人所有的，依照本規(guī)定第八條的規(guī)定處罰。

3、全國人民代表大會常務委員會關于禁毒的決定（節(jié)錄）（1990年12月28日）
五、對醋酸酐、乙醚、三氯甲烷或者其他經常用于制造麻醉藥品和精神藥品的物品，應當依照國家有關規(guī)定嚴格管理，嚴禁非法運輸、攜帶進出境。非法運輸、攜帶上述物品進出境的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；數(shù)量大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)量較小的，依照海關法的有關規(guī)定處罰。
明知他人制造毒品而為其提供前款規(guī)定的物品的，以制造毒品罪的共犯論處。
單位有前兩款規(guī)定的違法犯罪行為的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰，并對單位判處罰金或者予以罰款。
十、……
依法從事生產、運輸、管理、使用國家管制的麻醉藥品、精神藥品的人員違反國家規(guī)定，向吸食、注射毒品的人提供國家管制的麻醉藥品、精神藥品的，處七年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金。向走私、販賣毒品的犯罪分子或者以牟利為目的，向吸食、注射毒品的人提供國家管制的麻醉藥品、精神藥品的，依照第二條的規(guī)定處罰。
單位有第二款規(guī)定的違法犯罪行為的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第二款的規(guī)定處罰，并對單位判處罰金。
附第二條：
二、走私、販賣、運輸、制造毒品，有下列情形之一的，處十五年有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處沒收財產：
（一）走私、販賣、運輸、制造鴉片一千克以上、海洛因五十克以上或者其他毒品數(shù)量大的；
（二）走私、販賣、運輸、制造毒品集團的首要分子；
（三）武裝掩護走私、販賣、運輸、制造毒品的；
（四）以暴力抗拒檢查、拘留、逮捕，情節(jié)嚴重的；
（五）參與有組織的國際販毒活動的。
走私、販賣、運輸、制造鴉片二百克以上不滿一千克、海洛因十克以上不滿五十克或者其他毒品數(shù)量較大的，處七年以上有期徒刑，并處罰金。
走私、販賣、運輸、制造鴉片不滿二百克、海洛因不滿十克或者其他少量毒品的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金。
利用、教唆未成年人走私、販賣、運輸、制造毒品的，從重處罰。
對多次走私、販賣、運輸、制造毒品，未經處理的，毒品數(shù)量累計計算。

4、全國人民代表大會常務委員會關于懲治走私、制作、販賣、傳播淫穢物品的犯罪分子的決定（節(jié)錄）（1990年12月28日）
五、單位有本決定第一條、第二條、第三條規(guī)定的違法犯罪行為的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照各該條的規(guī)定處罰，對單位判處罰金或者予以罰款，行政主管部門并可以責令停業(yè)整頓或者吊銷執(zhí)照。
附第一條、第二條、第三條：
一、以牟利或者傳播為目的，走私淫穢物品的，依照關于懲治走私罪的補充規(guī)定處罰。不是為了牟利、傳播，攜帶、郵寄少量淫穢物品進出境的，依照海關法的有關規(guī)定處罰。
二、以牟利為目的，制作、復制、出版、販賣、傳播淫穢物品的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。情節(jié)較輕的，由公安機關依照治安管理處罰條例的有關規(guī)定處罰。
為他人提供書號，出版淫穢書刊的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；明知他人用于出版淫穢書刊而提供書號的，依照前款的規(guī)定處罰。
三、在社會上傳播淫穢的書刊、影片、錄像帶、錄音帶、圖片或者其他淫穢物品，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑或者拘役。情節(jié)較輕的，由公安機關依照治安管理處罰條例的有關規(guī)定處罰。
組織播放淫穢的電影、錄像等音像制品的，處三年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。情節(jié)較輕的，由公安機關依照治安管理處罰條例的有關規(guī)定處罰。
制作、復制淫穢的電影、錄像等音像制品組織播放的，依照第二款的規(guī)定從重處罰。
向不滿十八歲的未成年人傳播淫穢物品的，從重處罰。
不滿十六歲的未成年人傳抄、傳看淫穢的圖片、書刊或者其他淫穢物品的，家長、學校應當加強管教。

5、全國人民代表大會常務委員會關于懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規(guī)定（節(jié)錄）（1992年9月4日）
三、企業(yè)事業(yè)單位犯第一條、第二條罪的，依照第一條、第二條的規(guī)定，判處罰金，并對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
五、企業(yè)事業(yè)單位采取對所生產或者經營的商品假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額在一萬元以上的，處騙取稅款五倍以下的罰金，并對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
前款規(guī)定以外的單位或者個人騙取國家出口退稅款的，按照詐騙罪追究刑事責任，并處騙取稅款五倍以下的罰金；單位犯本款罪的，除處以罰金外，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，按照詐騙罪追究刑事責任。
附第一條、第二條：
一、納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳薄、記帳憑證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。偷稅數(shù)額占應納稅額的百分之十以上并且偷稅數(shù)額在一萬元以上的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數(shù)額五倍以下的罰金；偷稅數(shù)額占應納稅額的百分之三十以上并且偷稅數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處偷稅數(shù)額五倍以下的罰金。
扣繳義務人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額占應繳稅額的百分之十以上并且數(shù)額在一萬元以上的，依照前款規(guī)定處罰。
對多次犯有前兩款規(guī)定的違法行為未經處罰的，按照累計數(shù)額計算。
二、納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處欠繳稅款五倍以下的罰金；數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款五倍以下的罰金。

6、全國人民代表大會常務委員會關于懲治假冒注冊商標犯罪的補充規(guī)定（節(jié)錄）（1993年2月22日）
三、企業(yè)事業(yè)單位犯前兩條罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照前兩條的規(guī)定追究刑事責任。
附第一條、第二條：
一、未經注冊商標所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊商標相同的商標，違法所得數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，可以并處或者單處罰金；違法所得數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
銷售明知是假冒注冊商標的商品，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，可以并處或者單處罰金；違法所得數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
二、偽造、擅自制造他人注冊商標標識或者銷售偽造、擅自制造的注冊商標標識，違法所得數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，依照第一條第一款的規(guī)定處罰。

7、全國人民代表大會常務委員會關于懲治生產、銷售偽劣商品犯罪的決定（節(jié)錄）（1993年7月2日）
九、企業(yè)事業(yè)單位犯本決定第二條至第七條罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照各該條的規(guī)定追究刑事責任。
企業(yè)事業(yè)單位犯本決定第一條罪的，對單位判處罰金，情節(jié)惡劣的，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照本決定第一條的規(guī)定追究刑事責任。
附第一條至第八條：
一、生產者、銷售者在產品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產品冒充合格產品，違法所得數(shù)額二萬元以上不滿十萬元的，處二年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金，情節(jié)較輕的，可以給予行政處罰；違法所得數(shù)額十萬元以上不滿三十萬元的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；違法所得數(shù)額三十萬元以上不滿一百萬元的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產；違法所得數(shù)額一百萬元以上的，處十五年有期徒刑或者無期徒刑，并處沒收財產。
二、生產、銷售假藥，足以危害人體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；對人體健康造成嚴重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；致人死亡或者對人體健康造成其他特別嚴重危害的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產。
生產、銷售劣藥，對人體健康造成嚴重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；后果特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。

本條所稱假藥，是指依照《中華人民共和國藥品管理法》的規(guī)定屬于假藥和按假藥處理的藥品、非藥品。本條所稱劣藥，是指依照《中華人民共和國藥品管理法》的規(guī)定屬于劣藥的藥品。
三、生產、銷售不符合衛(wèi)生標準的食品，造成嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患，對人體健康造成嚴重危害的，處七年以下有期徒刑，并處罰金；后果特別嚴重的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。
在生產、銷售的食品中摻入有毒、有害的非食品原料的，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處或者單處罰金；造成嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患，對人體健康造成嚴重危害的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；致人死亡或者對人體健康造成其他特別嚴重危害的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產。
四、生產不符合保障人體健康的國家標準、行業(yè)標準的醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料，或者銷售明知是不符合保障人體健康的國家標準、行業(yè)標準的醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料，對人體健康造成嚴重危害的，處五年以下有期徒刑，并處罰金；后果特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金，其中情節(jié)特別惡劣的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。
五、生產不符合保障人身、財產安全的國家標準、行業(yè)標準的電器、壓力容器、易燃易爆產品或者其他不符合保障人身、財產安全的國家標準、行業(yè)標準的產品，或者銷售明知是以上不符合保障人身、財產安全的國家標準、行業(yè)標準的產品，造成嚴重后果的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；后果特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。
六、生產假農藥、假獸藥、假化肥，銷售明知是假的或者是失去使用效能的農藥、獸藥、化肥、種子，或者生產者、銷售者以不合格的農藥、獸藥、化肥、種子冒充合格的農藥、獸藥、化肥、種子，使生產遭受較大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，可以并處或者單處罰金；使生產遭受重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；使生產遭受特別重大損失的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。
七、生產不符合衛(wèi)生標準的化妝品，或者銷售明知是不符合衛(wèi)生標準的化妝品，造成嚴重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，可以并處或者單處罰金。
八、生產、銷售本決定第二條至第七條所列產品，不構成各該條規(guī)定的犯罪，但是違法所得數(shù)額在二萬元以上的，依照本決定第一條的規(guī)定處罰。
生產、銷售本決定第二條至第七條所列產品，構成各該條規(guī)定的犯罪，同時又構成本決定第一條規(guī)定的犯罪的，依照處刑較重的規(guī)定處罰。

8、全國人民代表大會常務委員會關于嚴懲組織、運送他人偷越國（邊）境犯罪的補充規(guī)定（1994年3月5日）
二、以勞務輸出、經貿往來或者其他名義，弄虛作假，騙取護照、簽證等出境證件，為組織他人偷越國（邊）境使用的，依照本規(guī)定第一條的規(guī)定處罰。
單位有前款規(guī)定的犯罪行為的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照本規(guī)定第一條的規(guī)定處罰。
附第一條：
一、組織他人偷越國（邊）境的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；有下列情形之一的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：
（一）組織他人偷越國（邊）境集團的首要分子；
（二）多次組織他人偷越國（邊）境或者組織他人偷越國（邊）境人數(shù)眾多的；
（三）造成被組織人重傷、死亡的；
（四）剝奪或者限制被組織人人身自由的；
（五）以暴力、威脅方法抗拒檢查的；
（六）違法所得數(shù)額巨大的；
（七）有其他特別嚴重情節(jié)的。
對被組織人有殺害、傷害、強奸、拐賣等犯罪行為，或者對檢查人員有殺害、傷害等犯罪行為的，可以依照法律規(guī)定判處死刑。