關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》的通知
關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》的通知
財(cái)政部
關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》的通知
關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》的通知
財(cái)駐甘監(jiān)[2011]44號(hào)
在甘中央基層預(yù)算單位：
為加強(qiáng)和規(guī)范在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作，我辦根據(jù)財(cái)政部有關(guān)文件精神，修訂了《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》），現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、在甘中央基層預(yù)算單位省級(jí)主管部門應(yīng)及時(shí)將我辦《實(shí)施細(xì)則》轉(zhuǎn)發(fā)至下屬基層預(yù)算單位。
二、按照財(cái)政部部署，從2011年起專員辦賬戶管理系統(tǒng)服務(wù)器已轉(zhuǎn)至財(cái)政部，由財(cái)政部統(tǒng)一管理，現(xiàn)行系統(tǒng)無數(shù)據(jù)庫(kù)導(dǎo)出功能，請(qǐng)?jiān)诟手醒牖鶎宇A(yù)算單位務(wù)必從本單位銀行賬戶管理系統(tǒng)定期備份數(shù)據(jù)庫(kù)至其他存儲(chǔ)介質(zhì)保存，便于重新安裝賬戶管理系統(tǒng)時(shí)導(dǎo)入。
三、各單位銀行賬戶管理工作經(jīng)辦人員要保持相對(duì)穩(wěn)定，工作崗位調(diào)整后，原經(jīng)辦人員要向接續(xù)人員移交有關(guān)資料，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)接續(xù)人員安裝和操作本單位銀行賬戶管理系統(tǒng)軟件。
四、中央基層預(yù)算單位銀行賬戶年檢是財(cái)政部文件規(guī)定的一項(xiàng)日常管理制度，在財(cái)政部沒有新文件要求和特殊情況下，希望在甘中央基層預(yù)算單位按照財(cái)政部文件和我辦《實(shí)施細(xì)則》賬戶年檢要求，在次年1月底前將所有賬戶申報(bào)年檢。
五、在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶日常監(jiān)管具體分工：一處負(fù)責(zé)甘肅省國(guó)稅局（系統(tǒng)）、甘肅省通信管理局、甘肅省郵政管理局、國(guó)家電監(jiān)會(huì)蘭州監(jiān)督管理辦公室、甘肅省煙草專賣局（甘肅省煙草公司系統(tǒng)）、核工業(yè)甘肅礦冶局等部門；辦公室負(fù)責(zé)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局、人民銀行蘭州中心支行（系統(tǒng)）、蘭州海關(guān)（系統(tǒng)）、甘肅出入境檢疫檢驗(yàn)局（系統(tǒng)）；三處負(fù)責(zé)上述單位以外的所有在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管和該項(xiàng)工作的牽頭工作。
六、聯(lián)系方式。
網(wǎng)址：http//gs.mof.gov.cn，各單位可查閱相關(guān)文件。
聯(lián)系電話：三處：(0931)8465006、8465196；辦公室：(0931)8465551；一 處：(0931)8479807
聯(lián)系地址：蘭州市城關(guān)區(qū)慶陽(yáng)路316號(hào)國(guó)貿(mào)大廈16樓
附件：甘肅專員辦銀行帳戶細(xì)則
財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處
二〇一一年五月十八日
附件下載： 甘肅專員辦銀行帳戶細(xì)則.doc
在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶管理，規(guī)范中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作,根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào),以下簡(jiǎn)稱《辦法》)及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定以及財(cái)政部印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶財(cái)政審批管理工作規(guī)程》（財(cái)庫(kù)[2007]53號(hào)），特制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱中央基層預(yù)算單位,是指對(duì)中央各部門及所屬的行政事業(yè)單位,中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位,政企合一等中央單位在甘肅省境內(nèi)的所屬單位,與在甘中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織。
第三條 根據(jù)財(cái)政部授權(quán)，財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱“專員辦”）負(fù)責(zé)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作。審批管理工作具體包括對(duì)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立審批、備案和年檢等。
第四條 專員辦履行銀行賬戶審批管理工作，應(yīng)遵循“科學(xué)規(guī)范、精簡(jiǎn)高效、公開透明”的原則。
第五條 在甘中央省級(jí)主管部門（二級(jí)預(yù)算單位）負(fù)責(zé)統(tǒng)一向?qū)T辦辦理本單位及下屬基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、備案和年檢申請(qǐng)手續(xù)。在甘無中央省級(jí)主管部門的二級(jí)及以下基層預(yù)算單位，可直接向?qū)T辦申報(bào)辦理。
第二章 中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)
第六條 專員辦統(tǒng)一使用與財(cái)政部聯(lián)網(wǎng)的中央預(yù)算單位銀行賬戶動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)管理在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶。凡是各單位銀行賬戶開立、備案、年檢均要導(dǎo)入或錄入電子文檔信息，并通過系統(tǒng)進(jìn)行審核和審定。有關(guān)處室要做好賬戶管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)，每年上半年和下半年最少兩次進(jìn)行清理維護(hù)，確保各單位有關(guān)賬戶信息的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，并及時(shí)向財(cái)政部反映使用中存在的問題。
第七條 在甘中央基層預(yù)算單位省級(jí)主管部門和無省級(jí)主管部門的中央基層預(yù)算單位應(yīng)建立本系統(tǒng)和本單位銀行賬戶管理信息系統(tǒng)，以此管理本系統(tǒng)和本單位的銀行賬戶。管理系統(tǒng)軟件初次安裝可從財(cái)政部網(wǎng)站或登陸大正電子公司（網(wǎng)址www.dz365.com）下載和安裝中央預(yù)算單位銀行賬戶管理信息系統(tǒng)軟件（預(yù)算單位版），凡是銀行賬戶開立、備案、年檢表格和電子信息均要通過該系統(tǒng)軟件錄入、打印和導(dǎo)出上報(bào)，各單位要維護(hù)好本系統(tǒng)或本單位賬戶管理信息系統(tǒng)的賬戶電子數(shù)據(jù)，定期從該系統(tǒng)“數(shù)據(jù)維護(hù)”項(xiàng)下備份數(shù)據(jù)庫(kù)。
各單位負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息系統(tǒng)的操作人員，要樹立高度的責(zé)任心，注意正確操作。一般情況下（未發(fā)生變化時(shí)）賬戶開立申請(qǐng)、備案、年檢電子表格涉及的開戶職能部門、賬戶類別、賬戶用途、賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行全稱等各項(xiàng)內(nèi)容要完全一致。根據(jù)管理系統(tǒng)操作要求，新開戶備案錄入應(yīng)選擇點(diǎn)擊系統(tǒng)可備案賬戶，上報(bào)備案后在系統(tǒng)中應(yīng)將新開戶備案賬戶維護(hù)為“合格”，變更和撤戶備案在系統(tǒng)中點(diǎn)擊可變更和撤戶備案賬戶選擇有關(guān)賬戶，年檢錄入先使用系統(tǒng)自動(dòng)填制生成表格，然后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。
第三章銀行賬戶的開立審批
第八條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求及時(shí)向?qū)T辦申報(bào)審批類銀行賬戶的開立申請(qǐng)（包括變更開戶行的情況），專員辦應(yīng)及時(shí)辦理批復(fù)手續(xù)。
第九條 申請(qǐng)開立銀行賬戶的單位需報(bào)送的資料。
（一）《開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》（一式兩份）。需正式行文，應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開立賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況。屬于變更開戶行的情況，需說明變更開戶行的原因，變更前后開戶行全稱。
（二）《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（一式兩份）。此表需經(jīng)中央主管部門審核簽署意見，并加蓋本單位和中央主管部門印章。經(jīng)中央主管部門授權(quán)，二級(jí)以下中央基層預(yù)算單位可由其省級(jí)主管部門（二級(jí)預(yù)算單位）審核蓋章，在甘無主管部門的中央基層預(yù)算單位可由其上級(jí)主管部門審核蓋章，在甘各二級(jí)預(yù)算單位應(yīng)由其中央主管部門審核蓋章。屬于變更開戶行的情況在備注欄注明“變更開戶行”字樣。
（三）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報(bào)的開立銀行賬戶的兩個(gè)電子文檔。
（四）各類賬戶需提供的證明資料（變更開戶行除外）：
⒈基本賬戶：機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件，單位法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。
⒉基建賬戶：基建項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件，初步設(shè)計(jì)，工程建設(shè)合同。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位將不再審批基建賬戶，原已批復(fù)的基建賬戶應(yīng)盡快撤消，并辦理相關(guān)手續(xù)。
⒊收入?yún)R繳賬戶：按照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收費(fèi)許可證復(fù)印件。
⒋房改類賬戶：實(shí)行住房制度改革的有關(guān)批復(fù)文件或其他有關(guān)證明。
⒌外匯類賬戶：擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料，國(guó)家外匯管理局出具的有關(guān)文件。
⒍黨費(fèi)工會(huì)賬戶：批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會(huì)的文件，工會(huì)法人資格證書，地方總工會(huì)出具的證明材料。
⒎其他審批類賬戶：國(guó)務(wù)院和財(cái)政部批準(zhǔn)開戶的有關(guān)文件和其他相關(guān)證明文件。
第十條 審批流程和管理職責(zé)。
（一）受理。經(jīng)辦人受理在甘中央基層預(yù)算單位報(bào)送的審批類銀行賬戶開立申請(qǐng)資料，并核對(duì)申報(bào)資料是否齊全。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶申報(bào)資料，應(yīng)視情況要求其補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。
（二）審核。經(jīng)辦人依據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立申報(bào)資料進(jìn)行合規(guī)性審核，并提出書面審核意見。
（三）復(fù)核。主管處長(zhǎng)對(duì)在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶開立申報(bào)資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核并簽字。對(duì)經(jīng)辦人審核意見有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字。
（四）審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)處審核和復(fù)核的賬戶審核意見進(jìn)行審定并簽字。
（五）批復(fù)。對(duì)經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審定后同意開立的審批類銀行賬戶，主管處應(yīng)及時(shí)向在甘中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，同時(shí)告知有關(guān)在甘中央基層預(yù)算單位領(lǐng)取《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到銀行辦理開戶手續(xù)，并導(dǎo)出電子批復(fù)信息。
第十一條 專員辦受理銀行賬戶申請(qǐng)資料后，應(yīng)及時(shí)對(duì)基層預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，一般應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，檢查出差在外期間，要抽時(shí)間或返回專員辦后及時(shí)辦理。
第十二條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)在專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個(gè)工作日內(nèi)，到批復(fù)的銀行辦理開戶手續(xù)。
第十三條 在甘中央基層預(yù)算單位對(duì)賬戶審批意見存有疑義時(shí)，應(yīng)與專員辦進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商后意見仍不一致的，由專員辦按工作程序?qū)⒂嘘P(guān)情況上報(bào)財(cái)政部，按財(cái)政部答復(fù)意見辦理。
第四章 銀行賬戶的備案
第十四條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶的開立、變更和撤戶備案。
第十五條 在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶以下情形，應(yīng)報(bào)專員辦備案：
（一）銀行賬戶開立備案，包括審批類銀行賬戶經(jīng)我辦批復(fù)并開戶后的開立備案，由財(cái)政部直接批準(zhǔn)開立的零余額類賬戶、中央財(cái)政匯繳專戶等的新開立備案，確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶等備案類賬戶的新開立備案等。
（二）銀行賬戶變更備案，包括基層預(yù)算單位變更名稱但不改變開戶銀行及賬號(hào)，基層預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的，因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)但不改變開戶銀行的，其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批的變更事項(xiàng)。
（三）銀行賬戶撤銷備案，包括銀行賬戶到期撤戶，遷址撤戶，單位注銷撤戶，改變開戶行撤戶以及其他撤戶。
第十六條 在甘中央基層預(yù)算單位有使用期限的賬戶，確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前一個(gè)月向?qū)T辦提交《賬戶延期申請(qǐng)報(bào)告》，申請(qǐng)報(bào)告說明賬戶原定使用期、延期理由、申請(qǐng)使用期限并根據(jù)情況附有關(guān)證明資料，專員辦按《辦法》規(guī)定的程序?qū)嵭醒悠趥浒笇徟Ｑ悠趯徟陂g，按原賬戶使用期執(zhí)行。
第十七條 在甘中央基層預(yù)算單位因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按新開立賬戶程序辦理開戶手續(xù)，向?qū)T辦提交《變更開戶行申請(qǐng)開立報(bào)告》，在報(bào)告中說明變更開戶銀行的理由，并在開設(shè)新賬戶后三日內(nèi)將原賬戶予以撤銷,及時(shí)辦理原賬戶銷戶與新開戶的開立備案手續(xù)。
第十八條 各單位應(yīng)在賬戶開立、變更、撤銷后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專員辦備案。
第十九條 備案需報(bào)送的資料。
（一）《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（加蓋公章），在該表下欄的單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人處簽章。單位名稱、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，不需備案表，但應(yīng)提供變更的備案報(bào)告及相關(guān)證明材料。
（二）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報(bào)賬戶備案的兩個(gè)電子文檔。
（三）其他相關(guān)證明材料：
⒈新開戶證明資料：銀行出具的《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》，開戶許可證，住房公積金登記證，財(cái)政部批準(zhǔn)開立零余額賬戶、中央財(cái)政匯繳專戶的文件，定期存單，貸款合同、協(xié)議等復(fù)印件；
⒉變更賬戶證明資料（適用于變更備案）：銀行出具的《賬號(hào)變更告知書》或?qū)~單復(fù)印件及其他變更證明等；
⒊撤戶證明資料（適用于撤戶備案）：銀行出具的《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》或《賬戶撤銷通知書》或轉(zhuǎn)出最后一筆資金的原始憑證等的復(fù)印件。
第二十條 備案流程和管理職責(zé)。
（一）受理。專員辦受理在甘中央基層預(yù)算單位報(bào)送的銀行賬戶備案申請(qǐng)，對(duì)于備案類賬戶備案資料審核發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定或資料不齊的，應(yīng)退回重新補(bǔ)報(bào)；對(duì)于符合規(guī)定且資料齊全的，準(zhǔn)予受理。
（二）審核。經(jīng)辦人將備案信息輸入賬戶信息管理系統(tǒng)，并對(duì)申請(qǐng)材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行初審，提出審核意見并報(bào)主管處長(zhǎng)核定。一般應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。
（三）核定。主管處長(zhǎng)對(duì)申請(qǐng)資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核審定簽字。
（四）備案。對(duì)經(jīng)審核符合《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定賬戶并可通過賬戶信息管理系統(tǒng)備案審定的認(rèn)定為已備案賬戶。在甘中央基層預(yù)算單位，對(duì)已備案的賬戶及時(shí)在賬戶管理系統(tǒng)“賬戶備案”維護(hù)為合格信息，對(duì)備案不合格的賬戶限期進(jìn)行整改。
第五章 賬戶年檢
第二十一條 在甘中央基層預(yù)算單位在每年1月31日前,將截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)上報(bào)專員辦年檢。
第二十二條 年檢需報(bào)送的資料。
（一）公文格式的賬戶年檢申請(qǐng)報(bào)告，年檢申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明本單位及匯總申報(bào)的下屬單位，截至上年末銀行賬戶的基本情況、上年度年檢不合格賬戶的整改情況；
（二）《20XX年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》（加蓋公章），在該表下欄的單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人處簽章；
（三）從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出上報(bào)賬戶年檢的兩個(gè)電子文檔；
（四）年檢賬戶20XX年12月31日銀行對(duì)賬單或開戶許可證復(fù)印件（加蓋公章），復(fù)印件需A4型號(hào)。（銀行對(duì)賬單或開戶許可證較多時(shí)要與按年檢申請(qǐng)表賬戶序號(hào)注明序號(hào)）
第二十三條 年檢程序。
（一）受理。經(jīng)辦人受理在甘中央基層預(yù)算單位報(bào)送的銀行賬戶年檢資料，并核對(duì)申報(bào)資料是否齊全。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶年檢資料，視情況要求補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。
（二）審核。經(jīng)辦人根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)在甘中央基層預(yù)算單位報(bào)送的年檢賬戶，是否經(jīng)中央財(cái)政部門審批、是否履行備案手續(xù)等情況進(jìn)行審核，并通過賬戶管理系統(tǒng)審核提出書面審核意見。
（三）復(fù)核。主管處長(zhǎng)對(duì)賬戶年檢資料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)審并簽字。
（四）審定。辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)處審核的賬戶年檢審查意見進(jìn)行審定并簽字。
（五）結(jié)論下發(fā)和問題整改。專員辦根據(jù)審定的賬戶年檢審核意見，向中央基層預(yù)算單位簽發(fā)《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論》或《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論及處理決定》。對(duì)于存在不合規(guī)賬戶需要整改的，應(yīng)責(zé)令和督促有關(guān)預(yù)算單位按規(guī)定和要求及時(shí)整改落實(shí)，并注意做好整改落實(shí)情況的追蹤和記錄。
第二十四條 除特殊情況外，專員辦應(yīng)在當(dāng)年4月30日之前，按照《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定和要求，完成上年度賬戶年檢資料審核、年檢結(jié)論下發(fā)等工作。6月1日前，專員辦向財(cái)政部上報(bào)年檢報(bào)告。
第六章 監(jiān)督管理
第二十五條 專員辦建立在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理跟蹤問效制度,及時(shí)跟蹤和監(jiān)督中央基層預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、年檢整改等情況,并結(jié)合賬戶日常管理需要,采取重點(diǎn)抽查、與專項(xiàng)檢查一并檢查，約談交流等多種形式,了解并核實(shí)預(yù)算單位銀行賬戶開立使用管理情況,建立并完善中央預(yù)算單位銀行賬戶管理情況檔案。
第二十六條 在甘中央基層預(yù)算單位應(yīng)自覺遵守賬戶管理規(guī)定，按時(shí)申報(bào)賬戶開立、備案和年檢資料，認(rèn)真做好本單位及下屬單位賬戶管理工作，認(rèn)真落實(shí)專員辦年檢結(jié)論和處理決定，及時(shí)整改落實(shí)年檢不合格賬戶。
第二十七條 對(duì)于違反賬戶管理規(guī)定而又不及時(shí)糾正的單位，專員辦檢查發(fā)現(xiàn)后將根據(jù)《辦法》第四十四條和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)規(guī)定, 除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，將函告財(cái)政部，由財(cái)政部決定暫停或停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。對(duì)逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，專員辦將予以通報(bào)批評(píng)，并上報(bào)財(cái)政部，由財(cái)政部決定暫停或停止對(duì)其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。
第二十八條 專員辦在賬戶管理工作中，在遵守保密規(guī)定的前提下，除涉密資料外，實(shí)行辦事公開，自覺接受中央基層預(yù)算單位和有關(guān)部門對(duì)銀行賬戶財(cái)政審批管理工作的監(jiān)督,聽取各方面意見和建議,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷改進(jìn)和完善中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作。
第七章 附則
第二十九條 專員辦按照賬戶審批管理相關(guān)規(guī)定和要求,及時(shí)向財(cái)政部上報(bào)賬戶管理年度總結(jié)和賬戶年檢報(bào)告,并做到格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
(一)每年1月15日前, 將上年賬戶管理年度總結(jié)及相關(guān)報(bào)表,并附電子文檔(一式兩份)報(bào)送財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司和監(jiān)督檢查局)。
(二)每年6月1日前,將上年度賬戶年檢報(bào)告及相關(guān)報(bào)表,并附電子文檔(一式兩份)報(bào)送財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司和監(jiān)督檢查局)。
第三十條 本實(shí)施細(xì)則由專員辦負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起施行。
