國家外匯管理局

銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中前期費用尚可流入金額，據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。
三、賬戶資金使用管理
1.結(jié)匯參照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的支付結(jié)匯原則辦理。
2.經(jīng)常項目付匯按照經(jīng)常項目真實性審核原則辦理。
3.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。4.賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款。
四、其他要求
1.銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.前期費用外匯賬戶有效期為6個月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，6個月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個月。
3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。

1.2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）
6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
1.外商投資企業(yè)外匯登記憑證。2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)：按照本操作指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯材料參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯要求的材料收取。
3.經(jīng)常項目支出按照經(jīng)常項目真實性原則收取審核材料；資本項目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致；銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.賬戶可于不同銀行開立多個；允許異地開戶。
3.賬戶收入范圍：外國投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境外劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的其他收入（經(jīng)常項目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項目支出。
5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、賬戶關(guān)閉
1.企業(yè)因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)查詢開戶主體于外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的資本金境外匯入與境內(nèi)劃入尚可流入金額后，為其辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
2.銀行應(yīng)按資金來源（境外匯入或境內(nèi)劃入）并區(qū)分不同性質(zhì)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記資本金流入備案。針對接收到的境內(nèi)原幣劃入資金，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應(yīng)告知開戶主體按照本指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
3.因匯率差異、支付手續(xù)費等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計超出金額不得超過等值3萬美元。
4.因投資人與繳款人不一致等原因無法被工商登記機(jī)關(guān)認(rèn)可的出資，銀行應(yīng)將匯入款項原路退回境外，若該款項已經(jīng)辦理外匯局出資確認(rèn)登記，應(yīng)告知開戶主體至外匯局辦理出資確認(rèn)登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。
四、賬戶資金使用管理
1．銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；未辦理出資確認(rèn)登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。
2.按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)以及對外支付。
3.境內(nèi)劃出按照本指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求辦理。
4.經(jīng)常項目支出按照經(jīng)常項目真實性審核原則辦理；資本項目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實。

1.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）
4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個人外匯管理辦法實施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號）6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表(銀行可于系統(tǒng)中輸入股權(quán)變更的外商投資企業(yè)和股權(quán)出讓方代碼對信息表進(jìn)行查詢和打印)。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯參照本操作指引1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯要求的材料收取。
3.經(jīng)常項目支出按照經(jīng)常項目真實性審核原則辦理；資本項目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)股登記信息表中的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.針對一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多次交易），股權(quán)出讓方僅可開立一個此類賬戶；允許異地開戶。
3.賬戶收入范圍：外國投資者匯入的股權(quán)購買對價（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境內(nèi)劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的股權(quán)購買對價；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)準(zhǔn)或登記的其他收入。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項目支出。
5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、賬戶關(guān)閉
企業(yè)因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢開戶主體轉(zhuǎn)股登記信息表，按照境外匯入與境內(nèi)劃入兩種尚可流入金額，為其辦理不同資金來源的入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
2.針對接收到的境內(nèi)原幣劃入資金，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與劃出銀行在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應(yīng)告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
3.因匯率差異、支付手續(xù)費等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計超出金額不得超過等值3萬美元。
四、賬戶資金使用管理
1.未辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金不得使用。
2.按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁?
3.境內(nèi)劃出按照本指引1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)原則辦理。
4.經(jīng)常項目支出按照經(jīng)常項目真實性管理原則辦理；資本項目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在相關(guān)外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案。

1.4境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)按照本指引1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理要求的材料收取。
3.經(jīng)常項目支出按照經(jīng)常項目真實性審核原則辦理；資本項目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。審核信息不一致的，不得辦理開戶手續(xù)。
2.賬戶僅可開立一個，可以異地辦理開戶。
3.賬戶收入范圍：外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入的境內(nèi)再投資資金；原由該賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他境內(nèi)再投資外匯資金。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶）、經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項目支出。5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、銀行應(yīng)查詢開戶主體在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)再投資登記信息表中的境內(nèi)劃入尚可流入金額，據(jù)此為其辦理資金入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
三、境內(nèi)外匯再投資不得存在出資人和繳款人不一致情況；銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
四、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯原則辦理。五、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實。
六、因匯率差異、支付手續(xù)費等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計超出金額不得超過等值3萬美元。
七、此類賬戶資金辦理外國投資者出資驗資無需向外匯局詢證。

1.5保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的保證金登記信息表（直接投資外匯管理信息系統(tǒng)調(diào)整前為保證金開戶核準(zhǔn)件）。
二、入賬
接收境外匯入、境內(nèi)劃入保證金的，收取證明需接收從境外匯入或境內(nèi)劃入該筆保證金的相關(guān)真實性證明材料（接收境外匯入土地競標(biāo)保證金、產(chǎn)權(quán)交易保證金的，應(yīng)提交相關(guān)交易公告文件、參與競標(biāo)主體的申請或相關(guān)確認(rèn)文件）。三、劃出
企業(yè)提交的交易真實性、合法性證明材料。
四、退回境外
證明交易未成功需將保證金原路退回境外的真實性證明材料（土地競標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門出具的未成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所出具的未成交確認(rèn)文件）。
辦理原則 一、賬戶開立
1.銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，審核信息不一致的不得辦理開戶手續(xù)。
2.此賬戶區(qū)分為境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶兩類，不得混用。境外匯入保證金專用賬戶每個開戶主體只能開立一個，境內(nèi)劃入保證金專用賬戶可開立多個。
3.賬戶應(yīng)于申請人注冊地開立，不得異地開戶。 4.賬戶收入范圍：匯（劃）入?yún)⑴c競標(biāo)等交易的保證類資金。
5.賬戶支出范圍：原路退回或用于外國投資者境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對價。
6.境內(nèi)劃入保證金專用賬戶內(nèi)資金無論是否競標(biāo)成功均應(yīng)劃回原劃入賬戶；境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金在競標(biāo)成功后，可作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。競標(biāo)未成功的，應(yīng)按原路退回境外。二、銀行應(yīng)審核保證金支付的真實交易背景，嚴(yán)禁虛構(gòu)交易；賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入；資金僅作為交易保證用途，不得結(jié)匯，不得用于質(zhì)押貸款。三、開戶主體因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)其申請辦理關(guān)戶手續(xù)。
四、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
五、經(jīng)常項目保證金按經(jīng)常項目外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）
5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.外匯登記憑證。2.資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。3.資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的復(fù)印件）。4.前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。6.等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交針對備用金的第4項文件。
7.資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。
8.石油類對外合作項目結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計劃，進(jìn)行真實性審核后直接辦理。
辦理原則 1.銀行不得為在外匯局指定截止日后尚未參加及未通過外匯年檢的企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未驗資資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯、付匯等業(yè)務(wù)當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。對于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按不同用途分別備案。
3.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用；外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)主體以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結(jié)匯支付。另有規(guī)定的除外。5.外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提供原貸款合同（或委托貸款合同）、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。6.銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)時，應(yīng)限于保本型產(chǎn)品，不得變相結(jié)匯。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。
7.外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財政專戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費用。
8.外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。9.企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。 10.銀行應(yīng)審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實性，認(rèn)真履行發(fā)票核查手續(xù)。應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。11.單個資本金賬戶累計結(jié)匯額（含備付金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對上述結(jié)匯所對應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請書上加注“已核實賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）發(fā)布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無需核查。12.銀行收到企業(yè)關(guān)于資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的報告后，應(yīng)及時修改外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的原結(jié)匯備案信息。

1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1. 《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2OO6年第10號）
3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的復(fù)印件）。3.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
4.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。二、境內(nèi)個人的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯1.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
2.相關(guān)完稅證明，無轉(zhuǎn)股收益的可免予提交完稅證明。3.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。
辦理原則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶管理。2.境內(nèi)個人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯，無須提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。
3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。

1.8境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1. 《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)
3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。
2.工商營業(yè)執(zhí)照副本。3.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的復(fù)印件）。
4.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。
辦理原則 1.資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶管理。
2.銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。

1.9外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯登記憑證。
3.后續(xù)成立外商投資企業(yè)的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件和批準(zhǔn)證書。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性。
2.劃入賬戶應(yīng)為被投資企業(yè)的外匯資本金賬戶；外國投資者必須是劃入賬戶所屬企業(yè)的股東。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后的5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求接收銀行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后的5個工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。

1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向同名資本金賬戶劃出1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2、外匯登記憑證。 二、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2、外匯登記憑證。3.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實性證明材料。
三、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實性證明材料（須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的應(yīng)提交相應(yīng)批復(fù)或備案文件）。
四、劃出至委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶
所需材料同向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出要求。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。

1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于保證用途的真實合法材料。
二、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
3.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實性證明材料（須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
三、向委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息。）2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實性證明材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。

1.12境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實性證明材料。
二、向非同名境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實性證明材料（經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
三、因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.需返還至投資方原劃出賬戶的真實性證明材料（若此項交易須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
四、向委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實性證明材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性。
2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃入時確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
4.因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的，憑外匯局通用核準(zhǔn)件信息辦理并反饋，無需對劃出劃入信息進(jìn)行備案。

1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
6.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個人外匯管理辦法實施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號）7.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
8.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號） 9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）10.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶）
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明交易成功需將保證金作為交易款項劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實合法材料（土地競標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門出具的成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件）。
二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明交易成功或者未成功需將保證金劃回原賬戶的真實合法材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性。
2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃入時確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。

1.14外國投資者清算、減資所得資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號令）2.《國家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號）3.《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第42號）
4.《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號）
5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2012]34號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗資金匯出主體登記的可供匯出金額，并打印留存。

辦理原則 1.銀行應(yīng)審核申請材料與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外商投資企業(yè)減資或者清算登記信息表中的登記信息是否一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.外國投資者減持境內(nèi)上市公司股份所得資金匯出的，銀行應(yīng)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。

1.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)所得資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號）3.《國家外匯管理關(guān)于境內(nèi)居民購匯支付外國投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)》（匯復(fù)［2002］231號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）5.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]21號）6.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗資金匯出主體登記的可供匯出金額，并打印留存。
2.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》 (金額在3萬美元及以下的無需提交）。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核股權(quán)受讓方本次對外支付的金額、交易對象、股權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的等信息是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的轉(zhuǎn)股登記信息表信息一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。3.銀行應(yīng)留存稅務(wù)證明原件，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對于確需分次匯出的，在審核分次支付需求證明文件(如合同、協(xié)議等)經(jīng)商務(wù)主管部門備案后，可于本次支付時將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退還企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。


1.16外國投資者所得利潤、先行回收投資資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]29號）3.《國家外匯管理局關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知〉的通知》（匯發(fā)[1999]308號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、利潤匯出
1.外匯登記憑證。
2.董事會利潤分配決議書。
3.注冊會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告及財務(wù)審計報告。
4.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》原件(金額在3萬美元及以下的無需提交）。
二、先行回收投資資金匯出
1. 外國投資者先行回收投資登記信息表。
2.外匯登記憑證。
辦理原則 1.銀行為企業(yè)辦理先行回收投資資金匯出時，應(yīng)審核申請信息是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的先行回收投資登記信息表中一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行辦理外商投資企業(yè)利潤匯出時，應(yīng)審核該企業(yè)外匯年檢參檢狀態(tài)，尚未參檢的應(yīng)待企業(yè)辦理外匯年檢手續(xù)后，為企業(yè)辦理利潤匯出手續(xù)。
3.銀行應(yīng)審核利潤匯出金額是否與董事會決議及稅務(wù)證明中的金額一致，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財務(wù)審計報告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤”合計金額（外國投資者所屬部分應(yīng)依據(jù)符合法律法規(guī)的利潤分配比例計算）。
4.銀行應(yīng)留存稅務(wù)證明原件，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對于確需分次匯出的，可于本次匯出時將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。


1.17境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2007]86號）
5.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.境外機(jī)構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效注冊登記證明；港澳居民提供《港澳居民往來內(nèi)地通行證》、臺灣居民提供《臺灣居民來往大陸通行證》、華僑提供僑務(wù)部門出具的認(rèn)定證明、其他境外個人提供護(hù)照等有效身份證明。2.商品房銷售合同或預(yù)售合同。
3.房地產(chǎn)主管部門出具的該非居民在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明（購買現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明文件）。4.如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1.銀行應(yīng)將非居民購買境內(nèi)商品房的外匯資金結(jié)匯后直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)。
2.外匯按揭貸款購房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸按照《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2006]47號)的審核要求執(zhí)行。3.境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目賬戶資金不得結(jié)匯購買商品房。
4.夫妻雙方共同購買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

1.18境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.原結(jié)匯憑證。2.與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)或二手房出讓方解除商品房買賣合同的證明文件。3.房地產(chǎn)主管部門出具的取消購買商品房的證明。4.如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1.結(jié)匯后退回的，人民幣購匯后應(yīng)原路退回，如退回的人民幣低于原結(jié)匯金額的應(yīng)提交證明確實合規(guī)使用的相關(guān)材料。2.允許購房款境內(nèi)留存期間產(chǎn)生的合理利息一并匯出。3.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

1.19境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
5.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）
6.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1. 身份證明文件或注冊登記證明。2. 商品房轉(zhuǎn)讓合同及登記證明文件。3. 服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明或其他完稅證明材料（金額在3萬美元及以下的無需提交）。4. 如委托其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1. 匯出金額不得超出商品房轉(zhuǎn)讓金額扣減本次轉(zhuǎn)讓所包括的稅費后的余額，一套商品房出售所得資金應(yīng)一次性匯出。
2. 銀行應(yīng)審核稅務(wù)證明中記載金額與申請匯出金額是否一致，申請匯出金額超出稅務(wù)證明記載金額的不得辦理。3. 辦理資金匯出時，轉(zhuǎn)讓商品房應(yīng)已在房產(chǎn)主管部門辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)。
4．銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

1.20 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.外匯局出具的同意受托銀行為境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)的批復(fù)文件。
2.受托銀行要求企業(yè)提交的其他材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)于取得外匯局關(guān)于同意開展外幣資金池業(yè)務(wù)的批復(fù)文件后，正式簽署業(yè)務(wù)運作協(xié)議，并報所屬外匯局備案后，方可正式開展外幣資金池業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)嚴(yán)格按照上報的運作方案開展外幣資金池業(yè)務(wù)，包括但不限于賬戶開立、賬戶收支和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、透支業(yè)務(wù)、資金償還、報表上報。
3.境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)以其外匯資本金、經(jīng)常項目資金等可自由支配的自有外匯資金或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金進(jìn)行。
4.境內(nèi)成員企業(yè)外幣資金池資金歸集資金不得結(jié)匯使用，不得質(zhì)押人民幣貸款。
5.銀行應(yīng)將開展外幣資金池運作的情況及時向外匯局報告，于每月初10個工作日內(nèi)向所在地外匯分局報送業(yè)務(wù)月報表。
6.外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可運行變更后的方案。
7. 《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）中的其他要求。


2.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費用匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費用額度信息。
辦
理
原
則 1. 匯出銀行應(yīng)按照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記的信息辦理匯出業(yè)務(wù)；累計匯出金額不得超過系統(tǒng)登記的前期費用額度。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。


2.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費用匯回
法規(guī)依據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4．其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 外匯登記憑證。

辦理原則 1.前期費用退回金額累計不得超過已匯出境外的前期費用金額。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.前期費用資金原則上按原路退回，對于原購匯匯出的部分，可憑原購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。

2.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4．其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境外投資可匯出資金額度信息。
審
核
原
則 1.匯出資金累計不得超過外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.收款人信息與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息不一致的，銀行應(yīng)在備案時于備注欄中注明。


2.4境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證或《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。
辦
理
原
則 1.境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算或債權(quán)投資回收等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個人從特殊目的公司獲得資本變動收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的申請直接辦理開戶手續(xù)。
2.賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)開戶主體的申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于賬戶開立或注銷當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。

2.5境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 一、入賬
1.外匯登記憑證或《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的可流入額度信息。
二、結(jié)匯
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)
1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.結(jié)匯后人民幣資金用途證明文件。3.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。 （二）境內(nèi)個人1.《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。
2.稅務(wù)申報單或完稅憑證。
辦
理
原
則 1.銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。
2.銀行應(yīng)于辦理入賬、結(jié)匯（劃出）當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

2.6境外直接投資企業(yè)利潤匯回
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2010］31號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
6. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.境外企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表及利潤處置決議。
辦
理
原
則 1.匯回利潤可保留在企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶或直接結(jié)匯。
2.銀行應(yīng)于辦理利潤匯回業(yè)務(wù)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.銀行辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時，應(yīng)審核該企業(yè)外匯年檢參檢狀態(tài)，對于應(yīng)參加年檢但尚未參檢的企業(yè)，應(yīng)待企業(yè)辦理完外匯年檢手續(xù)后，方可為企業(yè)辦理利潤匯回手續(xù)。

2.7境外放款專用賬戶開立、注銷
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證。

辦
理
原
則 1.企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理開戶。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。
2.賬戶使用完畢（還本付息完畢）后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于賬戶開立或注銷當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

2.8境外放款資金匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的境外放款資金匯出額度信息。
辦
理
原
則 1.辦理境外放款資金匯出業(yè)務(wù)時，如企業(yè)本次匯出金額超過尚可匯出金額的，銀行不得為其辦理匯出業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)于放款資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。

2.9境外放款資金匯回入賬
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證。

辦
理
原
則 1.企業(yè)境外放款匯回資金超過境外放款余額與約定利息之和的，銀行不得為其辦理入賬業(yè)務(wù)。
2.銀行為企業(yè)辦理入賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)區(qū)分境外放款本金及利息，并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中分別進(jìn)行備案。
3.境外放款資金匯回入賬后，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，剩余部分將原國內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，其余部分可劃入經(jīng)常項目外匯賬戶。對于原購匯的部分，可憑原境外放款購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。

2.10特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。
辦

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