江西省萍鄉(xiāng)市人大常委會(huì)

萍鄉(xiāng)市人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)關(guān)于萍鄉(xiāng)市2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案的審查結(jié)果報(bào)告

（2021年3月24日萍鄉(xiāng)市第十五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議主席團(tuán)第三次會(huì)議通過）
萍鄉(xiāng)市第十五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議審議了市財(cái)政局局長李新民受市人民政府委托向大會(huì)提交的《關(guān)于萍鄉(xiāng)市2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告(書面)》及市人民政府提出的2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案。市人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)（以下簡稱財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)）對(duì)預(yù)算草案和報(bào)告在會(huì)前初審的基礎(chǔ)上，根據(jù)各代表團(tuán)的審議意見作了進(jìn)一步審查。現(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下：
一、關(guān)于2020年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年市本級(jí)財(cái)政總收入完成194082萬元，同比下降15.2%，完成調(diào)整預(yù)算的106.4%。一般公共預(yù)算收入完成133693萬元，同比下降12.2%，完成調(diào)整預(yù)算的107.4%；一般公共預(yù)算支出完成436573萬元，同比下降17.8%，完成調(diào)整預(yù)算的101.8%。政府性基金收入完成173249萬元，同比下降4.4%；政府性基金預(yù)算支出完成200307萬元，同比增長72.2%。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成358萬元，同比增長12.9%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出69萬元，與上年基本持平。各項(xiàng)社保基金收入完成143689萬元，同比下降57%；各項(xiàng)社保基金支出完成118765萬元，同比下降60%（主要原因是2020年起企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支），收支扎差后，當(dāng)年結(jié)余24924萬元，年末滾存結(jié)余137023萬元。
2020年萍鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政總收入完成279279萬元，同比增長6.1%。一般公共預(yù)算收入完成168297萬元，同比增長4.4%；一般公共預(yù)算支出完成265619萬元，同比增長7%。政府性基金預(yù)算收入完成156868萬元，同比增長3.5%；政府性基金預(yù)算支出完成277366萬元，同比增長161.6%。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成10257萬元，同比下降34.3%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成7888萬元，同比下降50.5%。各項(xiàng)社保基金收入完成7543萬元，同比下降65.5%；各項(xiàng)社保基金支出完成7958萬元，同比下降43.2%（主要原因是2020年起企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支），收支扎差后，支出缺口415萬元，年末滾存結(jié)余14218萬元。
財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2020年全市財(cái)稅部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，以更加積極有為的財(cái)政政策對(duì)沖疫情影響，為疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序全面恢復(fù)提供了有力保障，全市財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序全面恢復(fù)。同時(shí)，在預(yù)算執(zhí)行中也還存在一些不容忽視的問題，主要是：實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固，新的財(cái)源增長點(diǎn)不夠多，財(cái)政增收乏力，收支矛盾進(jìn)一步加大；政府債務(wù)進(jìn)入償還高峰期，還本付息壓力加大；有的財(cái)政資金使用效益不夠高，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大，預(yù)算績效管理還需深化。
二、關(guān)于2021年市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案的審查意見
市人民政府提出的2021年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算草案：財(cái)政總收入安排208503萬元，比上年完成數(shù)增長7.4%。一般公共預(yù)算收入安排136334萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入153108萬元，下級(jí)上解收入68272萬元，調(diào)入資金556萬元；減去上解省支出11060萬元，補(bǔ)助縣區(qū)支出3980萬元后，2021年市本級(jí)財(cái)力預(yù)算為343230萬元。一般公共預(yù)算支出安排421280萬元，比上年預(yù)算數(shù)增長2.1%。根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定和中期財(cái)政規(guī)劃要求，擬從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入58050萬元，從國有土地使用權(quán)出讓收入中調(diào)入20000萬元，確保2021年的財(cái)力達(dá)到421280萬元，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。政府性基金預(yù)算收入安排219400萬元；政府性基金預(yù)算支出安排219400萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3037.4萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排3037.4萬元。各項(xiàng)社保基金收入預(yù)期安排315687萬元，比上年完成數(shù)增長119.7%；各項(xiàng)社保基金支出安排292540萬元，比上年完成數(shù)增長146.3%（增長幅度較大的原因是2021年起醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌）。
市人民政府提出的萍鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算草案：財(cái)政總收入安排295970萬元，比上年完成數(shù)增長6%；一般公共預(yù)算收入安排164942萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入40361萬元，減去上解支出30924萬元，2021年經(jīng)開區(qū)財(cái)力為174379萬元；一般公共預(yù)算支出安排180310萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降0.6%。根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定和中期財(cái)政規(guī)劃要求，擬從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入5931萬元，確保2021年的財(cái)力達(dá)到180310萬元，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。政府性基金預(yù)算收入安排161200萬元；政府性基金預(yù)算支出安排161200萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排6185萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排6185萬元。各項(xiàng)社保基金收入安排777萬元，同比下降89.7%；各項(xiàng)社保基金支出安排1428萬元，同比下降82.1%（主要原因是職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，不再納入?yún)^(qū)本級(jí)基金收入），當(dāng)年缺口651萬元，從滾存結(jié)余中安排。
財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，市人民政府提出的2021年市級(jí)預(yù)算草案落實(shí)了黨中央重大方針政策以及市委的各項(xiàng)決策部署，體現(xiàn)了新發(fā)展理念和政府過緊日子要求，執(zhí)行了預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，支出安排重點(diǎn)突出，實(shí)現(xiàn)預(yù)算任務(wù)的措施適當(dāng)，預(yù)算草案總體可行。財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)建議本次會(huì)議批準(zhǔn)市人民政府提交的《關(guān)于萍鄉(xiāng)市2020年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2021年全市和市級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告》，批準(zhǔn)市人民政府提出的2021年市級(jí)預(yù)算草案。2021年全市預(yù)算待各縣區(qū)預(yù)算經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，由市人民政府匯總報(bào)市人大常委會(huì)備案。
三、意見建議
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局起步、開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程的關(guān)鍵之年，做好今年的預(yù)算和財(cái)政各項(xiàng)工作意義重大。為做好2021年的財(cái)政工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下意見建議：
一是著力培植財(cái)源稅源，大力發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)。全面落實(shí)中央關(guān)于“積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)和涉企惠企支持政策，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)市場主體活力。統(tǒng)籌財(cái)政資金推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)揮財(cái)政資金的撬動(dòng)、激勵(lì)、擔(dān)保作用，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)資金加大對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、科技創(chuàng)新等方面的投入力度，提升企業(yè)創(chuàng)新能力、競爭能力和綜合實(shí)力，鞏固和壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)，積極培植涵養(yǎng)財(cái)源。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高國有企業(yè)效益，提升國有企業(yè)對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)。
二是著力深化改革，提升財(cái)政管理水平。堅(jiān)持“以收定支”原則，切實(shí)推行“零基預(yù)算”，根據(jù)績效明確、財(cái)力適應(yīng)、輕重緩急等原則科學(xué)核定預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，以績效為導(dǎo)向優(yōu)化財(cái)政資源配置。進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)范圍,加快建成“全口徑、全方位、全過程、全覆蓋”的績效評(píng)價(jià)體系，并將評(píng)價(jià)結(jié)果提交市人大常委會(huì)。加強(qiáng)對(duì)縣區(qū)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)和考核，推動(dòng)預(yù)算績效管理工作向縱深發(fā)展。
三是著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出。樹立以人民為中心的發(fā)展思想，落實(shí)真正過緊日子的要求，堅(jiān)持有保有壓，重點(diǎn)突出，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”等重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障，兜牢基層“三保”底線；堅(jiān)持盡力而為、量力而行，支持好教育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老等民生項(xiàng)目，提升基本公共服務(wù)保障水平；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化成本效益意識(shí)，支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興，推進(jìn)城建、交通等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
四是著力加強(qiáng)政府債務(wù)管理，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。處理好促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，全面實(shí)現(xiàn)政府性融資平臺(tái)的市場化轉(zhuǎn)型，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，夯實(shí)債務(wù)償還資金來源，建立債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系，進(jìn)一步預(yù)防財(cái)政財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加快債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效益，切實(shí)發(fā)揮債券資金的作用。充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督的合力作用，加大違法違規(guī)責(zé)任追究力度。

附件：
關(guān)于市生態(tài)環(huán)境局2021年部門預(yù)算草案的重點(diǎn)審查報(bào)告

為做好萍鄉(xiāng)市十五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議對(duì)2021年市生態(tài)環(huán)境局部門預(yù)算草案重點(diǎn)審查工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)在各代表團(tuán)審議意見基礎(chǔ)上作了進(jìn)一步審查。現(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況和總體評(píng)價(jià)
2021年市生態(tài)環(huán)境局收入預(yù)算總額為2790.3萬元。其中：財(cái)政撥款收入1466.7萬元，其他收入797.6萬元，財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)526萬元。
支出預(yù)算總額為2790.3萬元。按支出功能科目劃分：社會(huì)保障和就業(yè)支出171.6萬元，衛(wèi)生健康支出90.3萬元，節(jié)能環(huán)保支出2134.3萬元，住房保障支出168.6萬元，科學(xué)技術(shù)支出225.2萬元。按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出1983萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助36.3萬元，商品和服務(wù)支出 611萬元，其他資本性支出160萬元。
財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，市生態(tài)環(huán)境局編制的2021年部門預(yù)算草案，總體上符合公共財(cái)政的要求，與我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和部門職責(zé)基本相適應(yīng)，預(yù)算草案基本可行。
二、意見建議
為推動(dòng)市生態(tài)環(huán)境局進(jìn)一步完善預(yù)算編制，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下意見建議：
（一）科學(xué)編制預(yù)算，不斷強(qiáng)化部門預(yù)算合理性。嚴(yán)格按照部門預(yù)算編制要求，依法科學(xué)合理編制部門預(yù)算，堅(jiān)持統(tǒng)籌平衡、重點(diǎn)突出、追求績效的原則，優(yōu)先保障剛性支出和重點(diǎn)項(xiàng)目支出，不斷加強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
（二）嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)關(guān)于嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口、堅(jiān)持過緊日子的若干措施要求，嚴(yán)控、嚴(yán)審、嚴(yán)管財(cái)政支出，把錢用在刀刃上，壓減一般性支出，認(rèn)真梳理預(yù)算項(xiàng)目，合理安排預(yù)算資金。
（三）加強(qiáng)和完善預(yù)算管理，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度調(diào)度。加強(qiáng)國有資產(chǎn)、非稅收入管理，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的管理，組織財(cái)務(wù)人員技能培訓(xùn)，提高機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理水平。市審計(jì)局2022年要對(duì)2021年市生態(tài)環(huán)境局部門預(yù)算執(zhí)行情況開展審計(jì)，為市人大常委會(huì)重點(diǎn)審查市生態(tài)環(huán)境局2021年的部門決算草案提供參考。