國務院國有資產監督管理委員會

關于做好2023年中央企業違規經營投資責任追究工作的通知


國資廳發監責〔2023〕10號



各中央企業：

2022年，各中央企業以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨中央、國務院關于加強國有企業違規經營投資責任追究的決策部署，持續推動違規經營投資責任追究工作走深走實，國企改革三年行動任務順利完成，責任追究工作體系不斷健全，追責力度精度持續提升，企業合規經營理念有效強化，為促進中央企業高質量發展提供有力保障。但同時也要看到，中央企業責任追究工作總體上開展還不平衡，部分企業存在不愿追責、不敢追責、不會追責的“三不”問題，有的企業監督協同貫通不夠、追責成果運用有待加強、監督追責權威性需要進一步提升。為深入貫徹黨的二十大精神，落實中央經濟工作會議部署，按照中央企業負責人會議工作安排，現就做好2023年中央企業違規經營投資責任追究工作的有關事項通知如下：

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習、全面把握、全面落實黨的二十大精神，貫徹中央經濟工作會議部署，按照中央企業負責人會議有關工作安排，持續深化中央企業違規經營投資責任追究工作，突出提升責任追究震懾性、監督協同系統性、制度機制完備性、工作手段有效性。進一步健全違規經營投資責任追究工作體系和工作機制，強化責任追究“反向查、正向建”作用，切實維護國有資產安全，有效防范化解重大風險，為做強做優做大國有資本和國有企業，加快建設世界一流企業提供堅強保障。

二、重點任務

（一）加強保障夯基礎，健全完善權威高效追責體系。各中央企業要堅持“兩個一以貫之”，與國企改革政策文件再對標對表，持續構建權責清晰、約束有效的經營投資責任體系，健全用好責任追究工作機制。一是強化責任追究工作領導機制。始終將黨的領導貫穿于責任追究工作全過程、各方面，推動責任追究工作在強化公司治理中發揮更大作用。加強黨委（黨組）對責任追究工作的統籌協調和督促落實，董事會及其相關專門委員會要研究部署和指導推動責任追究重點工作，經理層要依法行使經營管理權并配合支持責任追究工作，推動各治理主體一體落實監督追責職責。二是健全責任追究工作體系。對照國企改革三年行動有關責任追究工作的任務目標和考核要求，結合國企改革深化提升行動，從組織體系、制度體系和工作機制等方面進行全面自查，補齊短板、強化弱項，持續夯實工作體系建設成果。對新設立的中央企業或新投資并購的子企業，要同步明確責任追究職責主體，建立工作制度機制，確保工作體系有效覆蓋。三是加強責任追究工作機制運行。集團公司要發揮主動追責、敢于追責、善于追責的引領帶動作用，通過聯合核查、掛牌督辦、提級辦理等方式加大子企業工作指導力度，把貫通追責優勢轉化為加強集團管控的實際效能。對違規“零報告”、追責“零查處”的子企業，要倒查工作機制設計和落實執行，針對性加以指導和解決，不斷深化追責工作。

（二）加強震懾筑防線，嚴肅查處重大違規問題線索。各中央企業要把“查大案、盯高發、治頑疾”作為做好責任追究工作的主攻方向，抓牢抓實違規問題線索查處工作，堅決防止“破窗效應”，切實筑牢維護國有資產安全防線。一是緊盯重大違規問題。對黨中央、國務院關注，國資委交辦的重大違規問題線索予以重點查辦，著力查處觸碰國家法律“紅線”的嚴重違規問題，歷經多屆企業領導班子或多位負責人的“慣性”違規問題，以及涉及上市公司、社會關注度高的問題等。二是緊盯違規問題高發領域。強化對企業權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集部門和崗位的監督，嚴查股權投資、工程建設、資金管理、對外擔保、金融業務等領域違規問題線索，依法依規追究有關人員責任。三是緊盯屢禁不止“牛皮癬”問題。對國資委三令五申嚴禁的融資性貿易、“空轉”“走單”虛假業務問題“零容忍”，一經發現即由集團公司或上級企業提級查辦，涉及二級子企業或年內全集團累計發現3件上述同類問題的，應當報告國資委，由國資委提級查辦。

（三）加強聯動聚合力，發揮監督管理協同綜合效能。各中央企業要加強責任追究與業務管理、內部審計、專項治理等工作的協同貫通，充分發揮責任追究震懾遏制作用，堅決防止問題“空轉”和屢查屢犯，提升聯防聯治效果。一是強化財務監督聯動。以落實《關于印發<中央企業財務決算審核發現問題整改和責任追究工作規定>的通知》（國資發監責規〔2023〕25號）為契機，切實做好財務決算審核發現問題的責任追究工作，提升財務監督的權威剛性。同時結合企業實際，研究制定相關制度規定，細化財務決算審核發現問題的整改和責任追究工作程序。二是強化專項治理聯動。在國資委組織開展的虛假貿易業務、糧食購銷、工程項目等領域的專項治理工作中，要將企業違規責任追究部門納入專項治理工作機制，對排查發現的問題線索，要開展初步核實并按專項分別建立違規問題臺賬，對造成資產損失或其他嚴重不良后果的，及時組織核查和責任追究。集團公司要重點關注專項治理工作中違規問題線索“零報告、零移交、零追責”的子企業，針對性開展督導檢查，嚴肅追究漏報、瞞報或隱匿不查等責任。三是強化專門監督聯動。從嚴從實做好審計成果運用，加大審計發現問題的核查和責任追究力度，防止“問題企業改、責任無人擔”而滋生的屢審屢犯現象。要增強責任追究工作穿透力，重點關注違規問題背后的利益動因，將發現的涉嫌利益輸送、化公為私等腐敗問題和違法違紀線索及時移送紀檢監察機構，強化責任追究震懾力。

（四）加強整改促提升，發揮防范化解重大風險作用。各中央企業要注重發揮責任追究促整改、促提升正向作用，把查辦違規問題、完善內部控制制度、規范提升管理貫通起來，從制度機制上提升防范化解重大風險能力。一是深度推廣管理提升建議書。重點反映企業存在的突出違規問題，深入挖掘違規問題背后的制度缺失和管理漏洞，針對性提出強化管理和制度建設的意見建議。2023年，各中央企業要將當年辦結的一半以上核查項目形成管理提升建議書，同時高度關注房地產信托、政府和社會資本合作（PPP）項目、非主業投資等存在風險，針對性提出管理提升建議，更好發揮責任追究工作“防未病”作用。二是加大督促整改工作力度。要把整改到位作為違規問題對賬銷號的重要條件，從糾正違規行為、完善制度機制、開展責任追究、挽回資產損失和消除不良影響等方面評估整改質量。對未完成整改的問題，應當持續跟蹤督促，確保整改工作落實到位。三是強化典型案例警示效果。加強典型違規經營投資責任追究案例通報力度，切實發揮“查辦一案、警示一片”作用。對國資監管通報反映的典型、共性違規問題，要舉一反三加大問題自查力度，抓緊完善相關內控制度，堵塞管理漏洞。將提升企業重大投資決策水平作為案例警示的重要發力點，強化與董事會成員，特別是外部董事的信息共享，采取會議集中通報、個別座談交流、印送摘編報告等形式，及時知會典型違規案例，從源頭上推動合規決策、科學決策。

（五）加強手段暢通道，持續做實監督追責信息化工作。各中央企業要注重發揮信息化對責任追究工作的支撐作用，建好用好監督追責信息系統，并以信息系統為依托貫通報告渠道。一是實現系統對接。持續推動監督追責信息系統迭代升級，按照國資監管數字化、網絡化、智能化的目標要求，2023年6月底前全面完成系統對接，強化數據標準化、動態化管理，進一步提升監管實時性、精準性和有效性。二是加強數據應用。深入推進監督追責業務與信息化的深度融合，加強數據橫向采集和縱向貫通，實現動態匯總分析和數據穿透可視，加快提升監督追責智能化水平。三是做好季度報告。依托中央企業違規經營投資責任追究工作在線填報系統，落實好責任追究季度報告機制，及時收集、匯總并填報違規問題線索受理、立項、核查等動態進展，按要求向國資委報告責任追究工作情況。

（六）加強力量增能力，不斷提升責任追究隊伍素質。各中央企業要高度重視責任追究隊伍建設，切實采取有力措施，打造一支政治強、業務精、作風優、紀律嚴的監督隊伍。一是建強專職隊伍。要強化責任追究工作力量配備，探索依托審計中心或采取類似模式，建設與企業規模體量、所處行業特點、監督管理需求等相適應的責任追究專職隊伍，把政治素質和業務能力“雙過硬”的干部放在責任追究崗位上，進一步夯實追責工作組織基礎。二是用好人才庫。要建設一支可由集團公司統一調配的企業責任追究工作專業人才庫，及時補充財務、投資、金融、內控、法律等專業人員入庫并參與違規問題核查，為責任追究工作提供有效支撐。同時，向國資委推薦優秀專業人才，加入中央企業監督追責專業人才隊伍。三是做實教育培訓。要加大培訓力度，結合實際組織系統內違規責任追究隊伍專門培訓，積極派員參加審計、內控、財務、投資等專業培訓，提高精準監督能力。加強責任追究隊伍監督約束，樹立法治思維，完善約束機制，強化提醒提示，使鐵的紀律和實的作風成為責任追究干部的日常習慣和自覺遵循。

三、組織保障

（一）加強組織實施。各中央企業要高度重視違規經營投資責任追究工作，結合實際細化本通知重點任務，制定工作方案，提出可操作、可檢驗、可衡量的落實舉措，明確時間節點和責任主體，推進重點任務落實到位。

（二）強化溝通報告。各中央企業要做好重點任務落實情況的報告，除已明確需及時報告的單項任務外，其他工作任務完成情況均納入年度責任追究工作定期報告。要注重總結提煉責任追究工作的經驗做法，形成的工作成效和創新成果及時報送國資委，遇到的問題及相關工作意見建議請溝通反映。

（三）深入指導交流。國資委將通過行業交流、調研督導、專項檢查等方式強化對中央企業責任追究工作的督促指導，搭建責任追究工作交流平臺。各中央企業要綜合運用多種方式加強對子企業的督促指導和調研評估，推動提高責任追究工作整體水平。