國家金融監督管理總局

（一）被動持有的對工商企業股權投資在法律規定處分期限內的風險權重為250%。

（二）對因市場化債轉股持有的工商企業股權投資的風險權重為250%。

（三）對獲得國家重大補貼并受到政府監督的股權投資的風險權重為250%。

（四）對工商企業其他股權投資的風險權重為1250%。

第七十七條 商業銀行對次級債權（不含我國開發性金融機構和政策性銀行）和全球系統重要性銀行發行的外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分）的風險權重為150%。

商業銀行對我國開發性金融機構和政策性銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。

第七十八條 下列資產適用250%風險權重：

（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產（未扣除部分）。

第七十九條 商業銀行對合格資產擔保債券的風險權重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結果為基準。債券評級為AA-（含）以上的，風險權重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為50%；B-以下的，風險權重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發行銀行的標準信用風險評估結果為基準。債券發行銀行為A+級的，風險權重為15%；A級的，風險權重為20%；B級的，風險權重為35%；C級的，風險權重為100%。

（三）第二檔商業銀行不單獨劃分合格資產擔保債券，按照交易對手風險權重計量。

第八十條 商業銀行對已違約風險暴露的風險權重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實質性依賴于房地產所產生的現金流的已違約風險暴露，風險權重為100%。

（二）對其他已違約風險暴露，損失準備低于資產賬面價值的20%的，風險權重為150%；損失準備不低于資產賬面價值的20%的，風險權重為100%。

（三）第二檔商業銀行不單獨劃分已違約風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

第八十一條 商業銀行其他資產的風險權重為100%。

國家金融監督管理總局有權根據實際風險水平對其中部分資產的風險權重進行調整。

第八十二條 商業銀行各類表外項目的信用轉換系數。

（一）等同于貸款的授信業務的信用轉換系數為100%。

（二）貸款承諾的信用轉換系數為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉換系數為10%。滿足本辦法附件3規定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計量信用風險加權資產。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業銀行有權降低甚至取消授信額度。

（四）票據發行便利和循環認購便利的信用轉換系數為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉換系數為100%。

（六）與貿易直接相關的短期或有項目，信用轉換系數為20%，其中基于服務貿易的國內信用證的信用轉換系數為50%。

（七）與交易直接相關的或有項目，信用轉換系數為50%。

（八）信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議，信用轉換系數為100%。

（九）遠期資產購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉換系數為100%。

（十）其他表外項目的信用轉換系數均為100%。

第八十三條 商業銀行應按照本辦法附件3的規定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產。

第八十四條 商業銀行采用權重法計量信用風險加權資產時，可按照本辦法附件3的規定考慮合格質物、合格保證或合格信用衍生工具的風險緩釋作用。

（一）合格質物質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發行人或承兌人直接風險暴露的風險權重。部分質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風險暴露，取得對保證人直接風險暴露的風險權重。部分保證的風險暴露，被保證部分獲得相應的較低風險權重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護的風險暴露，取得對信用保護提供方直接風險暴露的風險權重。部分受信用保護的風險暴露，被保護部分獲得相應的較低風險權重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風險暴露剩余期限的，不具備風險緩釋作用。合格質物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風險暴露剩余期限時，商業銀行應按照本辦法附件3的規定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的期限錯配進行調整。

第八十六條 商業銀行應按照本辦法附件3的規定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的幣種錯配進行調整。合格質物與風險暴露之間的幣種錯配無需調整。

第八十七條 合格質物質押的風險暴露的風險權重應不低于20%，滿足本辦法附件3規定的特定條件的風險暴露不受上述底線約束。



第三節 內部評級法



第八十八條 商業銀行應對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權風險暴露。

（二）金融機構風險暴露。

（三）公司風險暴露，包括中小企業風險暴露、專業貸款和一般公司風險暴露。

（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環零售風險暴露和其他零售風險暴露。合格循環零售風險暴露包括合格交易者循環零售風險暴露和一般循環零售風險暴露。

（五）股權風險暴露。

（六）其他風險暴露，包括購入應收賬款、資產證券化風險暴露及資產管理產品。

主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統稱為非零售風險暴露。

第八十九條 商業銀行對股權風險暴露不得采用內部評級法計量信用風險加權資產，對以下風險暴露不得采用高級內部評級法計量信用風險加權資產：

（一）金融機構風險暴露。

（二）企業年營業收入（近三年營業收入的算術平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風險暴露：

1.此類企業或其全資子公司直接控股超過50%的企業。

2.兩個以上此類企業或其全資子公司直接控股超過50%的企業。

3.與此類企業或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業。

第九十條 商業銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產：

（一）未違約非零售風險暴露的風險加權資產計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。

未違約零售風險暴露的風險加權資產計量基于單個資產池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。

（二）已違約風險暴露的風險加權資產計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。

第九十一條 商業銀行應按照以下方法確定違約概率：

（一）主權風險暴露的違約概率為商業銀行內部估計的1年期違約概率。

（二）公司和金融機構風險暴露的違約概率為商業銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風險暴露的違約概率為商業銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環零售風險暴露的違約概率為商業銀行內部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風險暴露，商業銀行可以使用保證人或信用保護提供方的違約概率替代債務人的違約概率。

第九十二條 商業銀行應按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業銀行采用初級內部評級法，主權和金融機構風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％，公司風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質押品的高級債權和從屬于凈額結算主協議的回購交易，商業銀行可以根據風險緩釋效應調整違約損失率。

（二）商業銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。

1.主權風險暴露的違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率。

2.對于沒有合格抵質押品的公司風險暴露，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質押品的公司風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產和居住用房地產抵押的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業銀行應使用內部估計的零售資產池的違約損失率。

1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環零售風險暴露的違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒有合格抵質押品的其他零售風險暴露，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質押品的其他零售風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產和居住用房地產抵押的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條 商業銀行應按照以下方法確定違約風險暴露：

違約風險暴露應不考慮減值準備的影響。表內資產的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風險暴露被完全核銷后，銀行監管資本下降的數量；（2）各項減值準備的數量。

如果商業銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權資產的計量不受該折扣的影響，但比較預期損失和損失準備時，可將該折扣計入損失準備。

（一）商業銀行采用初級內部評級法，應按風險暴露名義金額計量表內資產的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。

（二）商業銀行采用初級內部評級法，各類表外項目的信用轉換系數按照本辦法第八十二條的規定。

（三）商業銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的非零售違約風險暴露。對于可循環類表外項目，應按照商業銀行內部估計的信用轉換系數計量違約風險暴露。對于不可循環類表外項目，以及商業銀行未達到本辦法附件5規定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規定信用轉換系數為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數計量違約風險暴露。

公司風險暴露的違約風險暴露為商業銀行內部估計的違約風險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內資產風險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計算的表外項目風險暴露的50%。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約風險暴露不受上述底線約束。

（四）商業銀行應使用內部估計的零售違約風險暴露。對于可循環類表外項目，應按照商業銀行內部估計的信用轉換系數計量違約風險暴露。對于不可循環類表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業銀行未達到本辦法附件5規定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規定信用轉換系數為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數計量違約風險暴露。

第九十四條 商業銀行應按照以下方法確定有效期限：

（一）商業銀行采用初級內部評級法，非零售風險暴露的有效期限為2.5年。回購類交易的有效期限為0.5年。

（二）商業銀行采用高級內部評級法，有效期限為內部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業風險暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內自我清償性的貿易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內的其他短期風險暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產生的風險暴露，以電匯方式進行現金清算產生的風險暴露等。



第五章 市場風險加權資產計量



第一節 一般規定



第九十五條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業銀行表內和表外業務發生損失的風險。

第九十六條 市場風險資本計量應覆蓋商業銀行交易賬簿中的違約風險、一般利率風險、信用利差風險、股票風險，以及全賬簿匯率風險和商品風險。

商業銀行可不對結構性外匯頭寸、資本扣除項對應的外匯頭寸計量匯率風險資本要求。

從商業銀行監管資本中扣除的資本工具，不納入市場風險資本計量范圍。

在特定情況下，國家金融監督管理總局有權要求商業銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場風險資本要求，即不考慮各法人機構之間風險頭寸的抵消和凈額結算。

第九十七條 本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經國家金融監督管理總局認定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業務、做市業務、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關風險而持有的頭寸。

第九十八條 商業銀行應按照本辦法附件13的規定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監督管理總局或其派出機構有權要求商業銀行提供賬簿劃分的依據，對劃分依據不合理的銀行，有權要求其作出調整。

第九十九條 商業銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內部風險轉移，應滿足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業銀行可以采用標準法、內部模型法或簡化標準法計量市場風險資本要求。未經國家金融監督管理總局或其派出機構認可，商業銀行不得變更市場風險資本計量方法，另有規定的從其規定。

第一百零一條 商業銀行應以交易臺為單位申請使用內部模型法計量市場風險資本要求。

前款所稱交易臺是指由商業銀行設定，在清晰的風險管理框架中執行明確交易策略的一組交易員或一套會計賬目。

第一百零二條 商業銀行采用內部模型法，內部模型法覆蓋率應不低于10%。商業銀行應按季評估內部模型法覆蓋率，若不滿足標準，應采用標準法計量資本要求。重新滿足標準后，當季末應恢復采用內部模型法計量資本要求。商業銀行應及時向國家金融監督管理總局或其派出機構報告上述方法變更情況。

前款所稱內部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內部模型法覆蓋率=按內部模型法計量的資本要求/（按內部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）×100%

第一百零三條 商業銀行市場風險加權資產為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權資產=市場風險資本要求×12.5。



第二節 標準法



第一百零四條 商業銀行采用標準法，應按照本辦法附件14的規定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風險資本要求和剩余風險附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風險資本要求之和。風險類別包括一般利率風險、非證券化信用利差風險、非相關性交易組合證券化信用利差風險、相關性交易組合證券化信用利差風險、股票風險、商品風險和匯率風險。

第一百零六條 違約風險資本要求的風險類別包括非證券化違約風險、非相關性交易組合證券化違約風險和相關性交易組合證券化違約風險。

第一百零七條 標的為奇異性資產的工具和承擔其他剩余風險的工具應計量剩余風險附加資本要求。



第三節 內部模型法



第一百零八條 商業銀行采用內部模型法，應符合本辦法附件15的規定，并經國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過。商業銀行采用內部模型法的，應同時按標準法計量和報送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條 商業銀行采用內部模型法，其市場風險總資本要求(ACRtotal)為：



其中：

（一）IMAG,A為經驗收通過使用內部模型法且符合內部模型法使用條件的交易臺資本要求。

（二）Cu為未經驗收通過使用內部模型法或不符合內部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

（三）資本附加為根據損益歸因測試結果相應增加的資本要求。

（四）SAall desk為所有交易臺按標準法計量的資本要求，SAG,A為經驗收通過使用內部模型法且符合內部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

具體計量要求見本辦法附件15。

第一百一十條 商業銀行應使用單獨的內部模型計量違約風險資本要求。內部模型未達到合格標準或未覆蓋違約風險的，應按標準法計量違約風險資本要求。



第四節 簡化標準法



第一百一十一條 商業銀行采用簡化標準法應符合本辦法附件16的要求。商業銀行應按照本辦法附件16的規定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎的期權風險的資本要求。

第一百一十二條 簡化標準法市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和以各類風險為基礎的期權風險的資本要求經相應的調整后加總，公式如下：

資本要求=利率風險資本要求（含利率類期權風險資本要求）×1.3+匯率風險資本要求（含匯率類期權風險資本要求）×1.2+商品風險資本要求（含商品類期權風險資本要求）×1.9+股票風險資本要求（含股票類期權風險資本要求）×3.5

利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定市場風險資本要求之和。期權風險資本要求納入其標的對應風險類別進行資本要求匯總。



第六章 操作風險加權資產計量



第一節 一般規定



第一百一十三條 本辦法所稱操作風險是指由于內部程序、員工、信息科技系統存在問題以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。

第一百一十四條 商業銀行可以采用標準法或基本指標法計量操作風險資本要求。

第一檔商業銀行應采用標準法計量操作風險資本要求，并符合本辦法附件18的規定。

第二檔商業銀行應采用基本指標法計量操作風險資本要求。

第一百一十五條 商業銀行操作風險加權資產為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權資產=操作風險資本要求×12.5。



第二節 標準法



第一百一十六條 商業銀行采用標準法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：



其中：

（一）KTSA為按標準法計量的操作風險資本要求。

（二）BIC為業務指標部分。

（三）ILM為內部損失乘數。

第一百一十七條 業務指標部分（BIC）等于商業銀行的業務指標（BI）乘以對應的邊際資本系數。

第一百一十八條 業務指標（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：



每個項目上方的橫線表示近三年的算術平均值，各部分的具體項目定義見本辦法附件18。

第一百一十九條 商業銀行采用標準法，應根據業務指標（BI）規模適用累進邊際資本系數。業務指標80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數為18%。

第一百二十條 內部損失乘數（ILM）是基于商業銀行操作風險平均歷史損失數據與業務指標部分的調整因子，計算公式為：



其中：

損失部分（LC）為近十年操作風險損失金額的算術平均值的15倍。損失數據識別、收集和處理的標準見本辦法附件18。

第一百二十一條 商業銀行采用標準法，經國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過后，可采用自身損失數據自行計算內部損失乘數；未經國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過的，應采用本辦法附件18中給定的內部損失乘數。



第三節 基本指標法



第一百二十二條 商業銀行采用基本指標法，應以總收入為基礎計量操作風險資本要求。商業銀行應按照本辦法附件18的規定確認總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業銀行采用基本指標法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：



其中：

（一）為按基本指標法計量的操作風險資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數。

（四）α為15%。



第七章 商業銀行內部資本充足評估程序



第一節 一般規定



第一百二十四條 商業銀行應按照國家金融監督管理總局關于全面風險管理的相關監管要求和本辦法規定，建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業務發展的需要。

第一百二十五條 商業銀行內部資本充足評估程序應實現以下目標：

（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告。

（二）確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。

（三）確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配。

第一百二十六條 商業銀行應將壓力測試作為內部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業務條線的主要風險，并充分考慮經濟周期對資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業銀行應將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分，并將內部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、授信決策和戰略規劃。

第一百二十八條 商業銀行應制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發放時間安排與風險大小和風險存續期限一致，反映風險調整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩健性。

第一百二十九條 商業銀行可根據本銀行業務規模和復雜程度，采用適合自身風險特點的內部資本充足評估程序，并至少每年實施一次，在銀行經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時進行調整和更新。



第二節 治理結構



第一百三十條 商業銀行董事會承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：

（一）設定與銀行發展戰略和外部環境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監督資本規劃的實施，滿足銀行持續經營和應急性資本補充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內部資本充足評估程序執行情況的審計報告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內容，并保證披露信息的真實、準確和完整。

（七）確保商業銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。

第一百三十一條 商業銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規劃和重大管理政策，監督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。

第一百三十二條 商業銀行高級管理層負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業務發展、風險水平相適應，落實各項監控措施。具體履行以下職責：

（一）制定并組織執行資本管理的規章制度。

（二）制定并組織實施內部資本充足評估程序，明確相關部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實施資本規劃和資本充足率管理計劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果。

（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。

（六）組織內部資本充足評估信息管理系統的開發和維護工作，確保信息管理系統及時、準確地提供評估所需信息。

第一百三十三條 商業銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設、驗證和持續優化等職責。

第一百三十四條 商業銀行監事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

第一百三十五條 商業銀行應指定相關部門履行以下資本管理職責：

（一）制定資本總量、結構和質量管理計劃，編制并實施資本規劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規劃和資本充足率管理計劃執行情況。

（二）持續監控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內部資本計量、配置和風險調整資本收益的評價管理體系。

（四）組織實施內部資本充足評估程序。

（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業銀行采用資本計量高級方法的，相關部門還應履行以下職責：

（一）設計、實施、監控和維護資本計量高級方法。

（二）健全資本計量高級方法管理機制。

（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。

（四）組織開展各類風險壓力測試。

第一百三十七條 商業銀行采用資本計量高級方法的，應建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發和運行部門（團隊）。

第一百三十八條 商業銀行應明確內部審計部門在資本管理中的職責。內部審計部門應履行以下職責：

（一）評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內部資本充足評估程序相關政策和執行情況。

（三）至少每年一次評估資本規劃的執行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統和數據管理的合規性和有效性。

（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內部資本充足評估程序執行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。

第一百三十九條 商業銀行采用資本計量高級方法的，內部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。



第三節 風險評估



第一百四十條 商業銀行應按照國家金融監督管理總局相關要求和本辦法附件20的規定，設立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監控。

主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風險。風險評估應至少覆蓋以下各類風險：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險和對商業銀行有實質性影響的其他風險。

（四）外部經營環境變化引發的風險。

第一百四十一條 商業銀行應采用定量和定性相結合的方法，有效評估和管理各類主要風險。

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