[ 曹剛 ]——(2003-5-5) / 已閱17716次
保險如何推進消防工作發(fā)展
曹剛
內(nèi)容簡介：保險成為我國增長最快的行業(yè)，消防與保險都是以危險為存在前提的，由于沒能形成有效的良性互動，社會消防安全環(huán)境改善極為緩慢。為緩解這一矛盾，本文提出征收消防稅、開發(fā)新險種、真正行使防災(zāi)防損職能，扶植發(fā)展火災(zāi)保險公估人和相互聯(lián)動等五個方面的設(shè)想，希望通過這些途徑來實現(xiàn)保險推動消防工作發(fā)展。
關(guān)鍵詞：保險、消防、防災(zāi)防損
危險與安全是人類社會發(fā)展進程中一個永恒的話題，保險與消防是現(xiàn)代社會預(yù)防和減少危險損害主要的社會化防災(zāi)機制，危險是保險與消防存在發(fā)展的前提，商業(yè)保險通過危險財務(wù)轉(zhuǎn)移獲取商業(yè)利潤，消防通過危險控制管理最大限度地預(yù)防和減少危險發(fā)生，都是為了保護生命、財產(chǎn)安全。可是當前社會消防安全環(huán)境的改善卻遠遠滯后于保險業(yè)的發(fā)展步伐，未能形成良性互動機制。據(jù)統(tǒng)計，全國保費年收入1980年的64億元到2002年入3053億元，人均保費(保險密度)237.6元，保費收入占GDP的比例(保險深度)為3%；其中財產(chǎn)險保費收入778.3億元，保險公司總資產(chǎn)從2000年的3373.9億元，僅兩年就達到了6494.1億元。保險業(yè)成為增長最快的行業(yè)，獲取得了最大的利潤。
同樣作為危險管理手段，保險與消防如何形成良性互動，均衡發(fā)展，特別是如何推動消防安全工作發(fā)展，成為人們非常關(guān)注的焦點。本文認為，要通過以下五個方面的途徑來實現(xiàn)。
一、 國家應(yīng)當征收消防稅， 為消防工作提供資金支持
目前，我國消防經(jīng)費完全由國家和地方政府預(yù)算撥款，政府負擔(dān)很重，公共消防設(shè)施、消防裝備、消防隊伍建設(shè)等嚴重滯后于經(jīng)濟和社會發(fā)展的步伐，這已成為不爭的現(xiàn)實，缺少經(jīng)費是根本原因之一。而德國、英國、澳大利亞等許多發(fā)達國家除了政府撥款外，都向保險企業(yè)和個人征收消防稅，消防經(jīng)費充足，社會消防安全保障程度很高。
作為朝陽產(chǎn)業(yè)，我國保險市場潛力巨大，按照現(xiàn)行稅法，國家在稅收方面給予了保險企業(yè)的各種優(yōu)惠，對保險業(yè)主要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅兩大稅種，同時征收城市維護稅、印花稅等小稅種，并不征收消防稅�！把蟊ｋU”即將以雄厚的資金實力、先進的經(jīng)營理念、管理經(jīng)驗、技術(shù)手段和運作方全面進入我國市場，可以預(yù)見：“洋保險”不但會搶占保險市場份額，還將獲得高額利潤。需要特別指出的是，如果按照目前的財政稅收政策，這些利潤很大程度上是在消防等部門危險控制管理下取得的，實質(zhì)上是“洋保險”利用國家財政資金經(jīng)營風(fēng)險獲得的，這種結(jié)果對國家、對內(nèi)資保險企業(yè)都是不公平的，對整天忙于防火滅火，時刻與危險戰(zhàn)斗的消防部門來說，更是無法接受的。
我國應(yīng)當調(diào)整稅收政策，借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，向商業(yè)保險企業(yè)征收消防稅，稅收收入專門用于補充消防經(jīng)費。方法之一可以根據(jù)保險企業(yè)固定資產(chǎn)增長迅猛的實際，將消防稅作為固定資產(chǎn)稅種之一，加以征收。辦法之二是改革目前國家實行的33%的單一企業(yè)所得稅率，進一步細化所得稅率，統(tǒng)一中外保險企業(yè)稅率，征收保險企業(yè)所得稅，其中包含消防稅或者消防附加稅。方法之三是對火災(zāi)保險險種收入征收消防稅（屬于營業(yè)稅稅種），適用單獨的稅率。通過上述辦法，完全能夠逐步解決國家消防經(jīng)費的困窘。
二、商業(yè)保險企業(yè)要進行產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)保險產(chǎn)品保障無縫隙。
產(chǎn)品創(chuàng)新是推進、培育和繁榮保險市場的一項重要工作。在保險產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，要牢牢把握保險產(chǎn)品的保障功能這個核心，針對消防工作的重點，開發(fā)新的火災(zāi)險種。
我國目前舉辦的財產(chǎn)保險是傳統(tǒng)的火災(zāi)保險及其附加險組成的綜合保險，把火災(zāi)及火災(zāi)以外的風(fēng)險直接列入保險基本責(zé)任范圍。也可以考慮設(shè)立單獨的火災(zāi)保險險種，將火災(zāi)以外的機器損壞險、營業(yè)中斷險、第三者責(zé)任險、水漬險等危險列為火災(zāi)保險的附加險，保險責(zé)任雖然相差無多，但在險種經(jīng)營上會更靈活，投保人可針對自己需要選擇保險產(chǎn)品。
在西方國家公眾責(zé)任險已經(jīng)成為企業(yè)、個人乃至政府部門都不可缺少的危險保障工具和各國保險企業(yè)的主要業(yè)務(wù)種類，很多國家對責(zé)任保險推行強制保險制度，如：汽車責(zé)任保險。但在我國，公眾責(zé)任險特別是場所公眾責(zé)任險發(fā)展緩慢，很多公眾聚集場所消防條件簡陋，所有者或者經(jīng)營管理者不投�；蛘卟辉竿侗�，一旦發(fā)生火災(zāi)，造成他人人身或財產(chǎn)損失，往往無力賠償，受害人權(quán)益得不到保護，不但影響社會穩(wěn)定，也大大加重政府災(zāi)害救濟的負擔(dān)。近幾年來發(fā)生的新疆克拉瑪依友誼宮、河南天堂歌舞廳、焦作上，北京藍極速網(wǎng)吧等特大火災(zāi)事故，足以為戒。
為減少火災(zāi)的危害，國家要鼓勵境內(nèi)外投資者成立專門的火災(zāi)保險公司，專門經(jīng)營火災(zāi)保險、公眾責(zé)任險等保險業(yè)務(wù)。應(yīng)當開發(fā)新的場所責(zé)任險種， 如：公眾聚集場所火災(zāi)責(zé)任險、娛樂活動火災(zāi)公眾責(zé)任險、展覽會火災(zāi)公眾責(zé)任險等險種。同時，針對公眾聚集場所傷亡大、賠償難、變動頻繁等特點，在公眾聚集場所火災(zāi)責(zé)任保險實行強制保險，根據(jù)《保險法》第十一條二款，建議在修改《消防法》時明文規(guī)定。
三、商業(yè)保險企業(yè)要充分發(fā)揮防災(zāi)防損的職能
在《保險法》和《財產(chǎn)保險合同》都有防災(zāi)防損的規(guī)定，不僅是保險的職能，也是保險企業(yè)的產(chǎn)品。隨著保險業(yè)的發(fā)展，防災(zāi)防損職能在保險中體現(xiàn)得越來越突出，以至于國外許多企業(yè)購買保險的一個很重要的原因是想從保險公司獲得有關(guān)災(zāi)害事故的專業(yè)指導(dǎo)。
政府和消防部門提供的是社會公共安全產(chǎn)品，而保險企業(yè)作為營利性機構(gòu)，不能單純依靠政府和消防部門，必須認真開展防災(zāi)防損工作，防災(zāi)防損做得好，其利潤就會增加，這是顯而易見的。特別是入世后，“洋保險”進入中國市場的沖擊不可低估，保險企業(yè)不具備與洋保險拚費率的實力，這必然迫使我國的保險業(yè)注重完善和充分發(fā)揮保險的防災(zāi)功能，才能與國外的保險公司競爭，也有利于全社會進一步樹立預(yù)防為主的消防安全觀念。
但是，近幾年，一些保險企業(yè)不認真開展防災(zāi)防損工作的現(xiàn)象越來越普遍，例如：不考慮企業(yè)消防安全狀況，只要交錢就承保；防災(zāi)費用于消防裝備和宣傳方面投資逐年減少，甚至有的地方不投入的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。保險企業(yè)要克服“重保費、輕消防”錯誤觀念，主動開展防災(zāi)防損工作，重點要積極開展做好以下幾項：
首先，要積極參加社會消防工作，加強與消防部門的聯(lián)系。主動參加或者組織各類消防宣傳活動，將防災(zāi)防損費用真正用于消防，補助消防安全教育、投資消防裝備和公共消防設(shè)施建設(shè)、資助防火科技研究。
其次，要認真進行防災(zāi)檢查，參與搶險救援。對被保險人要經(jīng)常進行防災(zāi)防損檢查，不斷發(fā)現(xiàn)火災(zāi)隱患，及時提出整改建議，減少不安全隱患提高被保險人和投保人的消防安全意識，幫助其克服“重保險、輕消防”錯誤觀念；在火災(zāi)事故發(fā)生時，要與消防部門一起組織搶救財產(chǎn)，提高便利，防止災(zāi)害損失進一步擴大。
第三，要將防災(zāi)防損真正貫穿于整個保險經(jīng)營活動。在保險條款的設(shè)計上，要明確被保險人的防災(zāi)防損義務(wù)；在保險費率的擬定上，根據(jù)保險標的消防安全狀況，實行區(qū)別對待、浮動費率；承保前要對保險標的進行全面的消防安全檢查。
四、保險監(jiān)管和消防部門要共同扶植發(fā)展保險公估人。
隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公估人作為保險輔助服務(wù)機構(gòu)，將越來越發(fā)揮很大作用，從保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，保險監(jiān)管部門要鼓勵火災(zāi)保險公估人的發(fā)展。在消防工作改革過程中，消防部門也可以委托火災(zāi)保險公估人實施火災(zāi)原因調(diào)查、損失統(tǒng)計、計算等工作�；馂�(zāi)保險公估人也可受保險企業(yè)委托保險標的消防安全狀況進行風(fēng)險評估，火災(zāi)理賠，參與保險企業(yè)的防災(zāi)防損工作。
在這方面，國外有許多成功的經(jīng)驗可以借鑒，如美國的損失管理服務(wù)公司（INA Loss Control Services, Inc.）的主要業(yè)務(wù)就是提供包括火災(zāi)在內(nèi)的危險管理咨詢，依據(jù)自身在危險控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，對企業(yè)做出深入的調(diào)查，估測存在的潛在危險，提出評價和改進意見，或者設(shè)計新的方案。美國還有一家名為FM（Factory Mutual）的防災(zāi)科研咨詢機構(gòu)，擁有2000多名技術(shù)和科研人員，擁有全球最大的火災(zāi)試驗館和設(shè)備齊全的檢測中心，用來為美國三大工業(yè)保險公司和投保企業(yè)提供咨詢服務(wù)，只有通過FM的標準，才可在三大保險公司投保，享受低費率、高賠付的好處。目前，隨著通用、摩托羅拉等大公司來華建廠，F(xiàn)M的業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到中國。這種立足于主動預(yù)防災(zāi)害事故的保險機制，非常值得學(xué)習(xí)和借鑒。
五、相互聯(lián)動、信息共享
對參加投保的企業(yè)，保險企業(yè)要建立資料庫，并與消防部門建立信息資源共享，消防部門在消防監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保企業(yè)存在火災(zāi)隱患，要及時通知保險企業(yè)。保險企業(yè)在防災(zāi)檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全因素，也要及時報告消防部門。消防部門通過行政執(zhí)法，保險企業(yè)通過合同約束、費率調(diào)整等手段，共同督促企業(yè)整改隱患，從而達到減少火災(zāi)危害的目的。
消防部門要改革目前火災(zāi)損失計算和統(tǒng)計方法，制定科學(xué)、準確的火災(zāi)損失計算標準，既方便當事人主張財產(chǎn)權(quán)利，又便于開展保險企業(yè)理賠。同時，要將火災(zāi)情況與保險企業(yè)共享，便于保險企業(yè)對火災(zāi)事故發(fā)生的原因、損失進行分析、研究，科學(xué)計算保險費率，減少保險企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。
作者：曹剛，遼寧省消防局法規(guī)處副處長
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參考文獻：
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5、《WTO與保險公估理論與實務(wù)》，陳偉雄主編，中國發(fā)展出版社2001年出版。
