[ 肖佑良 ]——(2014-9-20) / 已閱10805次
非法集資案應如何認定非法占有目的
摘要：非法集資案最終不能歸還的資金主要掌握在出資人手里，并不是在集資人手里。非法集資案沒有刑法意義上的被害人。集資人歸還生產經營性債務及其利息，就是為了生產經營活動。對此，司法實踐中常常發生誤解，從而錯誤認定非法集資案的性質。
關鍵詞：非法集資；事實錯誤；非法占有
非法集資案的結果公布后，經常引起較大爭議。行為人是否具有非法占有目的，是爭議焦點。由于非法集資案過程復雜，加上司法解釋和司法性文件的內容并不明確，容易出現誤判，問題集中在《非法集資司法解釋》第四條第二款第（一）項的適用上。
非法集資案一般分為初期，發展，衰退，崩潰四個階段，不同的階段具有不同的特征。集資人在不同階段獲得集資款的難易程度是不同的。在初期階段，往往只在親戚朋友熟人小范圍內進行集資，此階段集資規模相對較小，還本付息壓力不大，集資相對容易。初期階段運行一段時間后，可獲得高利息收入會擴散到社會上，更多的人直接或者間接地加入進來，從而進入發展階段。此階段后期有閑置資金的人蜂擁而來，生怕集資人不愿收自己的錢，想方設法與集資人搭上關系。此階段集資人不擔心借不到錢，甚至手頭有大量的余錢可供自己使用。然而，好景不長，集資人能籌集到的資金總額畢竟是有限的，集資行為達到頂峰后，再擴大集資規模自然會遇到困難。當返本付息出現延時跡象時，就會被一部分高利貸者敏銳地最先覺察到，他們不會再借錢給集資人，并且會最早悄悄地逼集資人還債，企圖首先抽回自己的全部出借款，甚至二十四小時貼身跟蹤集資人，給集資人以巨大的精神壓力。接著非法集資就會進入衰退階段，由于還本付息壓力大，資金來源逐步枯竭，再融資的空間小，集資人獲得資金的難度增大，此時集資人只得提高利率借款，甚至采取欺詐的手段，借款被迫幾乎全部用于返本付息。這種飲鴆止渴的行為，持續時間短，接著進入崩潰階段。在崩潰階段，隨著集資人返本付息的難度加大，越來越多的出資人信心崩潰，出資人瘋狂了，為了收回自己的本息，出資人開始從集資人家里和工廠里搬走所有值錢的東西。集資人在巨大還債壓力下，也瘋狂了，開始不計后果地提高集資利率，甚至不惜采取欺騙手段進行借錢集資，企圖挽回局面維持下去，但終因無法籌集到足夠的資金而迅速崩潰。眾多的高利貸出資者無法收回本息后，群情激憤，引發群體上訪事件，非法集資案就此案發。
上述非法集資的發展進程，只能給人一種輪廓模糊的認識。為了讓大家有一個直觀的印象，筆者建立一個數學模型來研究非法集資的發展進程及其規律。其中基礎數據設定為：總集資期限為49個月，利率始終不變，前48個月順利實現還本付息，第49個月資金鏈斷裂而崩盤。第一期集資規模是6000萬元，全部投入實體經濟后，就不再擴大生產經營，企業家無揮霍轉移資金行為，以后的集資只是為了6000萬元高利貸的還本付息。設定每月經營收入扣除成本（利息除外）可產生利潤200萬，還本付息周期為一個月，月利率為5分，每月還本付息所需資金通過集資解決。計算公式：當月集資數=前月集資數+前月利息—前月經營利潤數。單位：萬元。
月份數：1 2 3 4 5 。。。。。。。。。。。。。45 46 47 48 49
第1月至第48月利潤數：200。。。200。。。200。。。200。。。200。。。。。。。200
第1—49月利息數：300， 305，310.25，315.76， 321.55，327.6， 334.0，
第1—49月集資數：6000，6100，6205，6315.25，6431.01，6552.56，6680.19，
利息數：340.71， 347.75， 355.13， 362.89， 371.03， 379.59， 388.56，
集資數：6814.20，6954.91，7102.66，7257.79，7420.68，7591.71，7771.30，
利息數：397.99， 407.89， 418.29， 429.20， 440.66， 452.69， 465.33，
集資數：7959.86，8157.85，8365.74，8584.03，8813.23，9053.89，9306.58，
利息數：478.60， 492.53， 507.15， 522.51， 538.63， 555.57， 573.34，
集資數：9571.91，9850.51，10143.04，10450.19，10772.70，11111.33，11466.90，
利息數： 592.01， 611.61， 632.19， 653.80， 676.49， 700.32，
集資數：11840.24，12232.25，12643.86，13076.05，13529.85，14006.34，
利息數： 725.33， 751.60， 779.18， 808.14， 838.55， 870.47，
集資數：14506.66，15031.99，15583.59，16162.77，16770.91，17409.46，
利息數： 904.00， 939.20， 976.16， 1014.96， 1055.71， 1098.50，
集資數：18079.93，18783.93，19523.13，20299.29，21114.25，21969.96，
利息數：1143.42， 1190.59， (1240.12)第49個月
集資數：22868.46，23811.88，(24802.47)第49個月
從模型中的數據可見，集資人從出資人手里借貸6000萬元之后，若利潤不足以支付高利息，高利貸環境下還本付息，每月需要通過集資來償付的債務數額將呈幾何級數增長，最終崩潰時，債務從第1月6000萬元增長到第49月24802.47萬元的驚人程度，這個天文數字的集資債務足以壓垮集資人生產經營的全部努力。
非法集資案中的還本付息，實際意義一是債權人發生了轉換，二是延續了生產經營活動，債務仍然是舊債及其利息，并沒有增加新的債務。需要說明的是，由于利息的存在，還本付息，表面上會增加集資人的債務。然而，利息作為舊債的孳息，是舊債不可能分割的組成部分，故增加的債務（利息部分）也是舊債。從上述模型看，集資人第一期集資款是為了生產經營活動；第二期集資款是歸還第一期生產經營債務及其利息，目的也是為了延續生產經營活動；第三期集資款是歸還第二期生產經營債務及其利息，目的也是為了延續生產經營活動；……顯然，對于集資人而言，最終不能歸還的第四十八期集資款及其利息數，同樣是為了延續生產經營活動而集資的，由于沒有人肯借錢給集資人崩潰。之所以得出這樣的結論，是因為如果不再非法集資用于還本付息的話，后續的生產經營活動就無法繼續進行下去。由此可見，初期集資款用于生產經營活動，為了還本付息而發生的后期集資款，同樣是用于生產經營活動，故應認為模型中全部四十八期集資款，每期都是用于生產經營活動的。
設定模型中利潤數每月300萬，48個月利潤總數為14400萬元，利潤與利息抵消，全部48期的集資金額都是6000萬元，第49個月崩盤時最終不能歸還的金額也是6000萬元。第一個月6000萬元集資款是用于生產經營活動，其后每月集資6000萬元還本，目的就是延續后期的生產經營活動，當然也是用于生產經營活動。這是客觀存在的事實，不以人的意志為轉移。
設定模型中利潤數每月為0，第49個月最終崩盤時不能歸還的債務總額為6000*（1+5%）*（1+5%）。。。（1+5%）=62407.62萬元，這個不能歸還的金額與最初的集資數額6000萬元一樣，同樣都是基于生產經營活動集資的。此情形中，集資人實際占有出資人的本金金額為6000萬，在最終不能退還的集資款總數62407.62萬元中只占9.6%，其余90.4%是利息，利息都不在集資人手里，而是經過集資人的手轉移到了另一部分出資人手中。
從模型數據分析最終崩潰時，本金6000萬元扣除集資人支付的利潤9600萬、14400萬或者0，集資人真正占用出資人資金數目，與最終集資人不能歸還的債務金額相比，要么為零，要么只占很少比例（9.6%)。這個很小比例的數據表明，集資款的絕大部分甚至全部從一部分出資人手里轉移到了另一部分出資人手里，并不是在集資人手里。然而案發后，司法機關全力施壓集資人退錢，是犯了方向性錯誤，走進了死胡同。這就是為什么非法集資案處理難度大的根本原因。
在非法集資案中，受益的是出資人，受害的是另一部分出資人。受害人離受益人只一步之遙，集資人還本付息了，出資人就是受益人。高利貸高風險，為了高利息，出資人如同賭徒一樣，自愿參與非法集資這種賭博游戲。有人對此可能有疑問，非法集資的初期，集資規模、范圍都相對有限，主要是針對親戚朋友，此時賭博特性表現并不明顯。然而，隨著非法集資的規模、范圍的迅速膨脹，最初的一批人只占很少的一部分了，就無法決定非法集資的性質了。社會上的多數人參與，這些人原本與非法集資人并沒有任何關系，他們就是沖著高回報、短期限而來的，此時非法集資表現出明顯的賭博性質。愿賭就要服輸，賭輸了就上訪鬧事，實屬無理取鬧。獲得高利息時，不曾想到政府；血本無歸時，有何理由找政府？因此,非法集資案實際上不存在刑法意義上的被害人，出資人、集資人都是非法集資案的參與者，最終不能歸還的集資款數額絕大部分甚至全部流向了出資人，要退錢也主要是獲得高利息的出資人退錢，故出資人、集資人都應對非法集資案負責，而不是由集資人單獨負責。然而，許多人本能地將沒有被還本付息的人當作被害人，這是犯了想當然的錯誤。
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