[ 盧慶波律師 ]——(2016-12-21) / 已閱13091次
以股權(quán)激勵(lì)方案案例淺析律師見證的風(fēng)險(xiǎn)
作者：盧慶波律師
本文發(fā)表于《廣東律師》2016年第三期
內(nèi)容提要：本文通過一起經(jīng)律師見證的《股權(quán)激勵(lì)方案》引發(fā)的盈余分配糾紛案，分析律師見證的風(fēng)險(xiǎn)；在此基礎(chǔ)上，嘗試與大家探討一下如何做好一份合法有效的律師見證。歡迎指正。
關(guān)鍵詞 股權(quán)激勵(lì)方案 法院 律師見證 風(fēng)險(xiǎn)
一、首先，讓我們了解一起經(jīng)律師見證的《股權(quán)激勵(lì)方案》引發(fā)的盈余分配糾紛一案的前因后果。
（一）案情經(jīng)過：某廣告公司于2009年7月9日成立，股東為李某與賈某，分別享有90%和10%的股權(quán)。李某作為控股股東，為激勵(lì)本公司的核心員工肖某某、周某某、白某某，擬訂《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》。股權(quán)激勵(lì)方案載明：……3、本激勵(lì)方案自2011年1月1日開始實(shí)施。4、本股權(quán)激勵(lì)方案相關(guān)人員包括創(chuàng)始人李某，首批激勵(lì)人員：肖某某及周某某、白某某。5、每個(gè)激勵(lì)人員可享有2011年至2012年兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)5%公司股權(quán)對應(yīng)的分紅權(quán)。根據(jù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)獲得的股權(quán)紅利總額來認(rèn)購公司5%的股權(quán)，紅利總額大于所認(rèn)購股權(quán)價(jià)格的，多出紅利退還激勵(lì)人員，反之，激勵(lì)人員出資補(bǔ)足。6、經(jīng)協(xié)商一致，公司股權(quán)總價(jià)人民幣（以下幣種均為人民幣）100萬元，激勵(lì)人員的出資額按其個(gè)人所能認(rèn)購的股權(quán)比例計(jì)算。7、激勵(lì)人員可自主決定是否將個(gè)人每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后所獲得的股權(quán)紅利用于認(rèn)購公司股權(quán)，如決定不認(rèn)購公司股權(quán)的，則將股權(quán)紅利退還給激勵(lì)人員�！�13、本激勵(lì)方案實(shí)施之日起，李某、賈某、肖某某、周某某、白某某等人員為首屆董事會(huì)成員，其中李某任董事長。
2011年3月3日，廣東某律師事務(wù)所指派林律師、吳律師對某廣告公司股東李某及核心員工肖某某、周某某、白某某簽訂《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》過程進(jìn)行了見證，在見證書上載明，律師分別核對了四方當(dāng)事人身份，并詢問了四方對《某廣告有限公司股權(quán)激勵(lì)方案》（以下簡稱股權(quán)激勵(lì)方案）內(nèi)容理解情況，四方均表示已明確理解，并為各自真實(shí)意思表示；2011年6月16日，李某及肖某某、周某某、白某某在廣東某律師事務(wù)所簽訂了股權(quán)激勵(lì)方案。
肖某某于2014年3月12日訴至法院，請求判令：1、某廣告公司支付肖某某2011年會(huì)計(jì)年度內(nèi)5%股權(quán)對應(yīng)的分紅10萬元及其三年來未分紅產(chǎn)生的利息73，800元；2、某廣告公司支付肖某某2012年會(huì)計(jì)年度內(nèi)紅利15萬元及其兩年來產(chǎn)生的利息73，800元；3、相互廣告公司支付肖某某2013年會(huì)計(jì)年度內(nèi)應(yīng)分紅利20萬元。
（二）法院對肖某某起訴某廣告公司盈余分配糾紛一案，認(rèn)定和判決如下：有限責(zé)任公司股東有權(quán)按實(shí)繳的出資比例分取紅利，分紅由董事會(huì)制定利潤分配方案，并經(jīng)股東會(huì)審議通過。本案中，肖某某依據(jù)其與某廣告公司股東簽訂的股權(quán)激勵(lì)方案向某廣告公司主張分紅及相應(yīng)利息，該主張依據(jù)明顯不足，理由如下：1、股權(quán)激勵(lì)方案的相對方是否為某廣告公司，法院難以確定。因股權(quán)激勵(lì)方案并無某廣告公司簽章，雖有某廣告公司股東李某簽字，但未有證據(jù)證明李某得到某廣告公司的授權(quán)，在某廣告公司另一股東賈某未追認(rèn)的情況下，股權(quán)激勵(lì)方案對某廣告公司不具有約束力；2、即便股權(quán)激勵(lì)方案對某廣告公司具有約束力，按方案的約定，肖某某所享有的也是向某廣告公司主張?zhí)摂M股權(quán)對應(yīng)公司利潤的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，雙方間應(yīng)屬勞動(dòng)關(guān)系爭議，但雙方間勞動(dòng)爭議已經(jīng)黃浦區(qū)勞動(dòng)人事爭議仲裁委員會(huì)調(diào)處后，無其他爭議，肖某某也喪失主張的權(quán)利；3、分紅權(quán)系股東的專屬權(quán)利，即便股權(quán)激勵(lì)方案合法有效，也不能證明肖某某已取得某廣告公司的股東資格；4、主張公司分紅，首先公司應(yīng)按法律規(guī)定在補(bǔ)虧，繳足法定公積金后還有紅利可分，其次需經(jīng)董事會(huì)提議，得到股東會(huì)審議批準(zhǔn)。但肖某某對上述分紅要件均無證據(jù)證明。故肖思宇的訴訟請求，法院不予支持。判決如下：駁回肖某某的全部訴訟請求。
二審法院駁回上訴，維持原判。
二、律師和律師所雖然不是上述案件的當(dāng)事人，但對律師來說，不得不深思一個(gè)問題：律師在見證中的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？在案件審理過程中，肖某某曾對參與見證的律師工作進(jìn)行過投訴，深圳市律師協(xié)會(huì)也對投訴案件作出立案調(diào)查通知書。至于律師是否受到處分，筆者沒有查實(shí)，但從判決書的判決和律師協(xié)會(huì)進(jìn)行立案調(diào)查來看，說明律師見證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)在太大了，一不小心會(huì)受到處分。那么律師在合同見證上有哪些風(fēng)險(xiǎn)？筆者嘗試結(jié)合該案，試圖作一下分析。
（一）律師在該股權(quán)激勵(lì)方案見證中，最重要的過錯(cuò)是沒有審查合同的合法性或效力性。在常見的律師見證書上，通常有一句聲明之類的文字：本律師只對雙方簽字的真實(shí)性見證，對合同的內(nèi)容和合法性不作審查。筆者認(rèn)為，前述所謂聲明是無任何意義的。當(dāng)事人之所以找律師見證，是因?yàn)橄嘈怕蓭煹膶I(yè)，能對合同的合法性可以把關(guān)，減少或避免以后的爭議；如果律師對一份需要見證的合同的效力問題視而不見，筆者認(rèn)為即使不受處罰，也有違律師的專業(yè)精神。該案的《股權(quán)激勵(lì)方案》是涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問題，所以須根據(jù)公司法的規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。公司法第七十二條規(guī)定如下：
有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。
股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。
經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。
公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
雖然筆者無法清楚該公司的章程關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓是如何規(guī)定的，但有點(diǎn)可以確定：股權(quán)轉(zhuǎn)讓因涉及其它股東的利益，所以起碼召開股東會(huì)開會(huì)，作出一個(gè)股東決議，決定是否同意該《股權(quán)激勵(lì)方案》實(shí)施。但該案的《股權(quán)激勵(lì)方案》只有其中一個(gè)股東簽名同意，無其它股東意見，不能代表股東會(huì)意志，所以該《股權(quán)激勵(lì)方案》效力上存在瑕疵。律師為此類合同見證就需要注意：要求提供股東會(huì)決議或全體股東在《股權(quán)激勵(lì)方案》上共同簽名確認(rèn)，以此保證合同的效力。只有做到，才能維護(hù)見證各方的利益。否則，對效力上有問題的合同進(jìn)行見證，將會(huì)有受到投訴和處分的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）律師在見證中的其它風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾方面。
1、無簽訂三方的委托代理合同。大家都清楚律師做任何一個(gè)案件均需簽訂委托代理合同，但相當(dāng)一部分律師不清楚，律師見證簽訂三方合同較為保險(xiǎn)。通常情況下，律師見證時(shí)，律師費(fèi)只會(huì)由一方支付，所以律師所一般只會(huì)與付費(fèi)一方簽訂合同。這樣就會(huì)有問題：未簽約一方由于不清楚合同的內(nèi)容，猜測條款對自己不利，從而對律師充滿不任何感，為日后糾紛埋下隱患。所以不管誰付律師費(fèi)，簽訂三方代理合同為上策，這樣的好處：讓見證各方均清楚條款約定，感覺律師公平公正，減少或避免日后的爭議。
2、無要求見證各方簽訂共同見證的委托書。這是律師法的要求，律師見證業(yè)務(wù)權(quán)利來自見證各方的授權(quán)，無授權(quán)而做見證，律師見證就失失基礎(chǔ)。
3、無做收案筆錄。
（1）如果不做好筆錄，作為律師就可能無法了解見證委托人的真實(shí)意思表示，及合同的來龍去脈。
（2）如果不做筆錄，作為律師就可能無法了解見證委托人的權(quán)利能力和行為能力。例如，委托人年紀(jì)可能符合完全民事行為能力的法律要求，但其語言表達(dá)上可能存在問題，從而推測其可能精神上有問題，此時(shí)，律師有必要考慮其在民事行為能力上是否屬于限制行為能力或無行為能力一類。
4、由于律師見證的心態(tài)是見證簽名的真實(shí)性，所以往往忽視要求委托人提供除身份證明之外的相關(guān)材料。如果無附屬相關(guān)資料，律師又如何可以審核見證合同的合法性呢？再回到上述案例中。作為股權(quán)激勵(lì)方案，至起碼要求委托人提供如下資料作為見證的附件。
（1）公司的營業(yè)執(zhí)照，可以證明委托人主體的合法性和真實(shí)性。
（2）自然人的身份證，可以證明委托人主體的合法性和真實(shí)性。
（3）公司法定代表人身份證，可以證明簽約人主體代表的合法性。
（4）公司的股東名冊，可以證明股東會(huì)決議的有效性。
（5）股東會(huì)決議，可以證明股權(quán)激勵(lì)方案的合法性。
三、律師如何做好一份合同見證？看了以上的案例和風(fēng)險(xiǎn)分析，大家或許覺得，見證業(yè)務(wù)如履薄冰，不做為妙。的確如此。但筆者認(rèn)為律師見證業(yè)務(wù)前景還是很廣的，只要做好安全措施，還是可以降低見險(xiǎn)。如何才能做好？筆者認(rèn)為，廣東省司法廳2003年5月30日發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范我省律師從事合同見證業(yè)務(wù)的通知》【粵司（2003）159號】，其條文可作為律師見證的指引：
1、律師事務(wù)所在從事見證業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格依照《中華人民共和國律師法》第二十三條的有關(guān)規(guī)定，與見證委托人簽訂書面委托合同，按照國家規(guī)定向委托人統(tǒng)一收取費(fèi)用并如實(shí)入賬。嚴(yán)禁律師私自接案、私自收費(fèi)。
2、律師承辦合同見證業(yè)務(wù)時(shí)，必須得到合同雙方的書面授權(quán)，并在受委托的權(quán)限內(nèi)，維護(hù)委托人的合法權(quán)益。
3、律師在承辦合同見證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真審查見證委托雙方的權(quán)利能力以及行為能力；審查見證委托人申請律師見證合同文本、簽約事實(shí)以及有關(guān)文件是否真實(shí)、合法。
4、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)制定和完善收接案管理、重大案件集體討論以及業(yè)務(wù)跟蹤等一系列業(yè)務(wù)管理制度。對于重大工程項(xiàng)目、涉及集體性購銷等合同的法律見證業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人的審核，律師事務(wù)所有責(zé)任對承辦律師的見證行為進(jìn)行質(zhì)量跟蹤。法律見證書應(yīng)當(dāng)由承辦律師親筆簽署，并加蓋律師事務(wù)所公章。
5、律師辦理合同見證業(yè)務(wù)，應(yīng)以專業(yè)的態(tài)度謹(jǐn)慎審查判別見證行為或事實(shí)的合法性和真實(shí)性。禁止律師事務(wù)所和律師辦理涉及帶欺詐成份或非法集資性質(zhì)的所謂建筑工程承包合同、代養(yǎng)（加工）回購合同、購（傳）銷合同以及認(rèn)購權(quán)益卡、會(huì)員卡為名集資合同的法律見證業(yè)務(wù)。
6、律師在承辦合同見證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立客觀、誠實(shí)守信的原則，以書面形式就見證行為或事實(shí)的合法性、真實(shí)性作出認(rèn)定，客觀地告知委托人所委托的見證事項(xiàng)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，不得故意對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做不恰當(dāng)?shù)谋磉_(dá)或做虛假承諾。
律師對見證委托人提交的材料，認(rèn)為不完備或者有疑義的，應(yīng)當(dāng)通知當(dāng)事人作必要補(bǔ)充或者向有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。
7、律師在承辦合同見證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注重維護(hù)一般消費(fèi)者和合同中弱勢一方的利益，不得與一方見證委托人或第三人惡意串通，損害另一方委托人的權(quán)益。
四、總結(jié)。律師見證雖然見險(xiǎn)大，但還是可以有效預(yù)防的。作為律師必須首先審核合同是否違反法律的規(guī)定，對合法有效的合同才見證，否則就應(yīng)堅(jiān)決地毫不留情地拒絕見證。對接受見證的案件，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行律師法和行政主管部門及律師協(xié)會(huì)的規(guī)定，認(rèn)真審核合同內(nèi)容和相關(guān)配套材料證據(jù)后，才出具見證書。在此，祝大家見證業(yè)務(wù)，順順利利！歡迎指正，共同進(jìn)步。
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