[ 陳朝暉 ]——(2004-6-12) / 已閱21575次
論虛擬聯(lián)合體及其法律地位(原載《商業(yè)研究》2003年第21期）
陳朝暉1 王桂華2
（ 1、浙江萬(wàn)里學(xué)院 法學(xué)院，浙江 寧波 315100；
2、山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 法學(xué)院，山西 太原 030006）
［摘要］虛擬聯(lián)合體是一種便捷、高效的經(jīng)濟(jì)主體組織形式。它的存在和發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)生活有諸多裨益。同時(shí)，明晰其法律地位，也是規(guī)范和引導(dǎo)其健康發(fā)展的重要保障。
［關(guān)鍵詞］虛擬聯(lián)合體 存在意義 法律地位
On Nominal Combo and its Legal status
Zhaohui-Chen1 Guihua-Wang2
(1、Zhejiang Wanli College, Ningbo 315100; 2、Shanxi Finance & Economic Univ, Taiyuan 030006)
Abstract: nominal combo is a convenient and efficient economic organization. The existence and development of nominal combo will do lots of benefit to the economy. Meanwhile, clearing up its legal status, will be the important safeguard for its normal development.
Key words: nominal combo, existing significance, legal status
一、虛擬聯(lián)合體的概念、形成和發(fā)展
虛擬聯(lián)合體，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織在不改變?cè)?jīng)濟(jì)地位及財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的前提下，以其部分或全部生產(chǎn)要素聯(lián)合組成的利益共同體。
虛擬聯(lián)合體具有如下特征：
第一，它的組成成員為兩個(gè)或兩個(gè)以上的法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)甚至其他虛擬聯(lián)合體）。個(gè)人也不必在法律上被排除在虛擬聯(lián)合體之外，但由于這種情形較少，故未在概念中加以特別表述。
第二，它的組成成員并不因虛擬聯(lián)合體的組建而改變其原有的經(jīng)
濟(jì)地位和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，即其成員用以組成虛擬聯(lián)合體的生產(chǎn)要素不為虛擬聯(lián)合體所擁有。
第三，它的組成成員依照合同約定，共同分享虛擬聯(lián)合體所獲的利益。
虛擬聯(lián)合體這一表述，最初是由原山西省計(jì)委主任張奎教授在1997年初根據(jù)國(guó)有企業(yè)難以開展資產(chǎn)重組的狀況提出的。其要義是：以適銷對(duì)路的產(chǎn)品為紐帶，挑選一些與產(chǎn)品的生產(chǎn)在設(shè)備、工藝、人員方面存在結(jié)構(gòu)相似、功能互補(bǔ)、利益一致但沒有市場(chǎng)、效益不佳的企業(yè)或企業(yè)的部門、車間，組成可以跨行業(yè)、跨部門的聯(lián)合體。
最早試行虛擬聯(lián)合體的企業(yè)是山西壽陽(yáng)安裝公司。１９９７年底至１９９８年初，該公司簽訂了十倍于其生產(chǎn)能力的供貨合同，于是與多家企業(yè)組成了虛擬聯(lián)合體共同生產(chǎn)，順利履行了合同義務(wù)，獲得了可觀的收益。
此后，太原東方物流設(shè)備有限公司（ＯＭＨ）、山西鼎澤環(huán)保產(chǎn)業(yè)公司、晉城鋼嶺稀土金屬有限公司、山西潔世實(shí)業(yè)有限公司也成功的組建了虛擬聯(lián)合體。
１９９９年６月５日，“企業(yè)改革發(fā)展新模式――虛擬聯(lián)合體”理論與實(shí)踐研討會(huì)在京召開，茅于軾、趙振英、魏杰、常修澤等著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家與會(huì)，虛擬聯(lián)合體理論獲得了普遍的肯定和關(guān)注。
二、虛擬聯(lián)合體的分類
虛擬聯(lián)合體按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。
第一，按虛擬聯(lián)合體聯(lián)合的性質(zhì)和目的，可分為橫向聯(lián)合和縱向聯(lián)合。橫向聯(lián)合是指業(yè)務(wù)相同或近似的成員之間的聯(lián)合。其目的在于減少成本、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。縱向聯(lián)合是指處于生產(chǎn)、流通領(lǐng)域之不同階段，在業(yè)務(wù)上互相銜接或互補(bǔ)的成員之間的聯(lián)合。比如產(chǎn)、供、銷聯(lián)合體，同一終極產(chǎn)品的零配件生產(chǎn)企業(yè)的聯(lián)合體，上游企業(yè)和下游企業(yè)的聯(lián)合體，供貨商、分銷商和零售商的聯(lián)合體等。其目的在于節(jié)省投資和時(shí)間成本。當(dāng)然，實(shí)踐中不排除此二者的交叉存在，即在橫向聯(lián)合的某個(gè)環(huán)節(jié)含有縱向聯(lián)合的因素，而在縱向聯(lián)合的某個(gè)部分又有橫向聯(lián)合的特征。
第二，按虛擬聯(lián)合體組成成員的性質(zhì)和在虛擬聯(lián)合體中發(fā)揮的作用，可以分為企業(yè)與企業(yè)之間的聯(lián)合以及企業(yè)與科研單位和高校之間的聯(lián)合。
第三，按虛擬聯(lián)合體組成成員的相對(duì)或絕對(duì)實(shí)力，可分為強(qiáng)――強(qiáng)聯(lián)合、強(qiáng)――弱聯(lián)合、弱――弱聯(lián)合。
第四，按虛擬聯(lián)合體核心或主導(dǎo)成員之存否，可分為核心型和非核心型聯(lián)合。在核心型聯(lián)合中，擔(dān)當(dāng)核心企業(yè)的常常是終極產(chǎn)品的制造者、關(guān)鍵技術(shù)的所有者或供貨商（相對(duì)于分銷商和零售商而言）。
第五，按虛擬聯(lián)合體組成成員中是否有三資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)，可分為含有外資成分和不含外資成分的虛擬聯(lián)合體。
第六，按虛擬聯(lián)合體組成成員的所有制性質(zhì)，可由國(guó)有、集體、私營(yíng)、三資等各種企業(yè)排列組合成多種形式的聯(lián)合體。但這種劃分只具有政治和社會(huì)意義，不具有經(jīng)濟(jì)和法律意義。
第七，按虛擬聯(lián)合體之中虛實(shí)對(duì)比可分為虛擬型和實(shí)體型虛擬聯(lián)合體。其實(shí)，任一虛擬聯(lián)合體均具有虛的特征，又具有實(shí)的成分，這種劃分只具有相對(duì)意義。所謂實(shí)體型虛擬聯(lián)合體，是指已經(jīng)形成法人或合伙組織的虛擬聯(lián)合體，這種虛擬聯(lián)合體又可分為法人型和合伙型兩種形式。至于虛擬型虛擬聯(lián)合體，就是指尚未形成法人或合伙組織的虛擬聯(lián)合體。
第八，按虛擬聯(lián)合體設(shè)立的目的和作用，可分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型和服務(wù)型虛擬聯(lián)合體。前者依字面含義很好理解。后者是指聯(lián)合體成員將其福利項(xiàng)目整合起來，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高整體福利水平。比如食堂、接送車、幼兒園等。這是中小企業(yè)在吸引人才方面彌補(bǔ)自身劣勢(shì)的一種有效手段。
三、虛擬聯(lián)合體的存在意義
虛擬聯(lián)合體的理論最初是為解決國(guó)有企業(yè)脫困而提出的，但是它的存在和發(fā)展，并不局限于國(guó)有企業(yè)，不同序列上的各種不同形式的企業(yè)均可合理利用這一形式，使其向著對(duì)己有利的方向發(fā)展。
第一，為國(guó)企改革提供了一條切實(shí)可行的新思路。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)，即使在困境尚未突顯的年代，其工業(yè)產(chǎn)值的增值率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家。現(xiàn)今，在國(guó)企困難重重的情形下，喧囂多年的資產(chǎn)重組亦毫無(wú)成效。其實(shí)，國(guó)企困難的癥結(jié)在于產(chǎn)權(quán)不清，而資產(chǎn)重組同樣依托于產(chǎn)權(quán)關(guān)系，只要產(chǎn)權(quán)問題不解決，國(guó)企脫困就永世不得超生。何況特定國(guó)企之間的兼并還要克服地方、部門利益和心理上的障礙，由之而更加舉步維艱。但許多不景氣的國(guó)有企業(yè)，卻有著特定的廠房、設(shè)備、人員、品牌等優(yōu)勢(shì)，既然以產(chǎn)權(quán)為紐帶進(jìn)行資產(chǎn)重組在現(xiàn)實(shí)上不可行，何不以產(chǎn)品為紐帶將企業(yè)具有優(yōu)勢(shì)的生產(chǎn)要素聯(lián)合起來實(shí)現(xiàn)整體優(yōu)勢(shì)？這是虛擬聯(lián)合體在理論上被提出和在實(shí)踐中被試行的歷史起點(diǎn)和邏輯起點(diǎn)。以此挽救一部分國(guó)有企業(yè)，對(duì)減少失業(yè)率、緩和社會(huì)矛盾和社會(huì)動(dòng)蕩的間接意義亦自不待言。
第二，是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的一種有效途徑。傳統(tǒng)的企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張有兩種形式，一是投資新建，一是兼并收購(gòu)。前者需要大量、持續(xù)的資金支持，同時(shí)需要一定的建設(shè)周期。后者則需在投入現(xiàn)金和稀釋股權(quán)之間有所取舍，如果進(jìn)行敵意收購(gòu)，則還要承擔(dān)收購(gòu)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。而虛擬聯(lián)合體為企業(yè)擴(kuò)張?zhí)峁┝艘粭l新途徑。這只是一種以協(xié)議為基礎(chǔ)的聯(lián)合，幾乎不需要任何投資。而且不改變?cè)髽I(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和人事隸屬，不會(huì)出現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)中管理層與股東和職工的矛盾。
第三，節(jié)省時(shí)間成本。“激水之疾，至于漂石者，勢(shì)也。”[1]現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)在很大程度上是時(shí)間的競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)樯唐犯聯(lián)Q代的平均周期逐漸縮短，以及通信產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)往往在短期內(nèi)就會(huì)有大量企業(yè)蜂擁而至。所以競(jìng)爭(zhēng)的勝負(fù)就取決于企業(yè)能否盡可能節(jié)省建設(shè)周期、生產(chǎn)周期以及市場(chǎng)開發(fā)周期，盡快搶占市場(chǎng)份額。虛擬聯(lián)合體由于繞過了產(chǎn)權(quán)和債務(wù)這道關(guān)隘，能夠以較快的速度整合資本，齊心協(xié)力的塑造品牌，在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。
第四，中小企業(yè)可據(jù)此增強(qiáng)整體實(shí)力。中小企業(yè)由于規(guī)模、資金的限制，在競(jìng)爭(zhēng)中常常處于劣勢(shì)地位。虛擬聯(lián)合體可以將中小企業(yè)整合起來，為其提供一條自強(qiáng)之路。中小企業(yè)通過組建虛擬聯(lián)合體，可以集中力量上項(xiàng)目、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)、綜合各自的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)占領(lǐng)市場(chǎng)、通過集中購(gòu)銷降低成本而擴(kuò)大收益、共同打造品牌而樹立商譽(yù)。有論者提出虛擬聯(lián)合體就是整合優(yōu)勢(shì)形成整體優(yōu)勢(shì)。其實(shí)，如果運(yùn)作得好，劣勢(shì)通過合理整合也能產(chǎn)生整體優(yōu)勢(shì)。我們且用Xi(X1,X2.....Xn)表示中小企業(yè)獨(dú)立狀態(tài)時(shí)所具有的屬性的數(shù)目，用C表示虛擬聯(lián)合體構(gòu)成后，所具有的新屬性的數(shù)目，用S表示虛擬聯(lián)合體所具有的屬性數(shù)目。則也可用公式表示為：
S= +Ｃ 當(dāng)Ｃ≥０
顯然Ｓ≥
這是“整體大于部分之和”的著名原理。[2]
第五，促進(jìn)知識(shí)成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，同時(shí)提高產(chǎn)品的技術(shù)含量。我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化率僅有5－6％，而發(fā)達(dá)國(guó)家則高達(dá)50－60％。另一方面，我國(guó)企業(yè)產(chǎn)品普遍技術(shù)落后，工藝粗糙。造成這一現(xiàn)狀的直接原因是科研機(jī)構(gòu)與企業(yè)間存在巨大的鴻溝，由產(chǎn)、學(xué)、研共同構(gòu)成的虛擬聯(lián)合體正式填充這一鴻溝的有效形式。
第六，促進(jìn)學(xué)生創(chuàng)業(yè)的健康發(fā)展。學(xué)生創(chuàng)業(yè)是近年來產(chǎn)生的新生事物，學(xué)生企業(yè)除與一般小企業(yè)面臨共同的問題外，還由于學(xué)生閱歷的淺薄，常常只能掌握一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)而缺失大多企業(yè)成功的要件。虛擬聯(lián)合體是在保證學(xué)生創(chuàng)業(yè)熱情的前提下，促使其走向成功的有效途徑，由之而產(chǎn)生的對(duì)教育、對(duì)社會(huì)的積極意義又與一般小企業(yè)不可同日而語(yǔ)。①
第七，虛擬聯(lián)合體的靈活性是無(wú)可比擬的。企業(yè)在規(guī)模大小方面，存在這樣一種沖突：一方面，大規(guī)模生產(chǎn)能為企業(yè)帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，使這些企業(yè)的單位成本不斷下降、市場(chǎng)占有率不斷提高。[3]另一方面，大企業(yè)也存在轉(zhuǎn)型困難的問題，受國(guó)際環(huán)境和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等外在因素影響較大，因而對(duì)投資者而言風(fēng)險(xiǎn)也較大。虛擬聯(lián)合體在一定程度上解決了這一矛盾。因其具有達(dá)則合、窮則散的優(yōu)勢(shì)，能夠抓住市場(chǎng)機(jī)遇，又不會(huì)被動(dòng)的抱殘守缺，投資者可以僅投資于核心企業(yè)以集中利潤(rùn)，同時(shí)分散投資以分散風(fēng)險(xiǎn)。
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