[ 王保樹 ]——(2001-6-28) / 已閱37695次
全國人大常委會法制講座第二十講
現代企業法律制度
王保樹
在社會主義市場經濟發展中，現代企業法律制度是諸多商事法律制度中最重要的制度之一。因為，它是規范商事主體，保護商事主體權利的法律制度。改革開放以來，特別是1993年以來，由于立法機關采取積極措施，我國的現代企業法律制度建設有了長足的發展。
一、現代企業法律制度的核心及主要特征
中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定（1993年11月14日）提出，"建立現代企業制度，是發展社會化大生產和市場經濟的必然要求，是我國國有企業改革的方向。"這是我國第一次正式提出"現代企業制度"。
何為"現代企業制度"？《決定》描述了它的基本特征，即"適應市場經濟要求，產權清晰、權責分明、政企分開、管理科學"。無疑，現代企業法律制度是與此相適應的一種法律制度。但是，在如何認識現代企業法律制度上還有不同的看法。有人認為，現代企業法律制度即公司法律制度，現有的企業法律制度包括現代企業法律制度和古典企業法律制度。有人認為，現代企業法律制度不僅包括現代企業組織制度，還包括現代企業會計制度、現代企業人事制度，企業終止制度等等，是有關現代企業多種制度的總合。也有的人認為，現代企業制度不等同于現代企業形式，現代企業形式應是現代公司。作為一種企業法律制度，應著眼于所有企業，即使是現代企業法律制度也必須著眼于規范所有企業。因此，它是適應社會主義市場經濟發展要求，以公司為核心，多種企業形態并存，任出資者自由選擇的企業法律制度。它的"現代"應表現在兩個方面：一方面，它不同于市場經濟發展初期時的企業制度；另一方面，也不同于高度集中的計劃經濟體制下的企業法律制度。同時，持這種看法的人還強調兩個事實：一是《決定》明確指出"國有企業實行公司制，是建立現代企業制度的有益探索。"這表明，公司制僅是建立現代企業制度的一種途徑，現代企業法律制度的范圍應大于公司法律制度。二是現代市場經濟發展的實踐表明，雖然發達的市場經濟國家非常重視現代公司的作用，但現代合伙企業、個人獨資企業在這些國家仍然數量眾多，作為現代企業法律制度不能拒絕對它們進行規范。從我國的情況看，我們也先后制定了合伙企業法和個人獨資企業法，以滿足企業形態多元化對法律規則的需要。
上述表明，不論人們對現代企業法律制度認識如何，但有一點是相同的，即都充分重視公司法律制度在現代企業法律制度中的地位和作用。雖然，市場經濟的發展不拒絕任何一種適應市場經濟要求的具體的企業法律制度，但公司（這里，主要指股份有限公司和有限責任公司）法律制度確實在促進市場經濟發展中發揮著其他企業法律制度無法比擬的作用。因為，公司是多元投資主體設立的企業，它能最大限度地籌措資金，最大限度地分散經營風險。并且，公司實行所有權與經營權分離，采用科學的企業治理模式。因此，公司是諸多企業中最適應市場經濟發展要求的現代企業形式。而公司法為公司的成立與發展提供規則和一般性條件。所以，它是現代企業法律制度的核心。
作為現代企業法律制度核心的公司法律制度，其主要特征是：
（一）確認股東財產和公司財產分離，使公司具有獨立的財產權利。根據公司法的精神，公司的股東向公司出資后，不再對其所投入的財產享有直接控制權，而只享有股東權（股權），即公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。在強調出資人出資后僅有股權的同時，公司法強調公司享有由股東投資形成的法人財產權。這樣，公司就有了獨立的財產權利，即公司可依法對其擁有的財產占有、使用、受益和處分。并且，出資人的財產和投資于公司的財產分開了，從而實現了股東財產和公司財產的分離。
（二）確認股東承擔有限責任。在有限責任公司，股東以其出資額為限對公司承擔責任；在股份有限公司，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任。并且，在這兩種公司中，都是公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。這樣，公司法就確立了股東有限責任原則。其含義是：股東僅對公司負責；股東僅以出資額為限負責；股東不對公司的債權人直接承擔責任。有限責任原則的出現促進了社會經濟的發展，在國外曾引起一場轟動。有位美國學者曾這樣評述，"有限責任公司是當代最偉大的發明，其產生的意義甚至超過了蒸汽機和電的發明"。應該肯定地說，有限責任原則無一例外地適用于公司（企業）所有股東，包括國家股股東、法人股股東和自然人股東。由此，它調動了所有投資者的積極性。需要說明的是，有限責任僅就出資人而言的，它不適用于公司，公司應以其全部資產承擔民事責任。
（三）確認公司具有法律上的獨立人格。有限責任公司和股份有限公司均為法人，國外稱社團法人，我國依據民法通則稱企業法人。換言之，公司具有權利能力和行為能力，能以自己的名義獨立享有權利、承擔義務，能獨立承擔民事責任。這種獨立的人格表現為：公司以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧。作為人格的獨立性，還表現為獨立于股東和其他人（包括自然人和法人），也表現為獨立于政府。
人格的獨立性和股東（出資人）的有限責任的結合，是公司作為現代企業的重要標志。企業只有具備了這樣的特征，才能成為富有活力的市場經營主體。但是，公司的獨立人格和股東的有限責任，又都是以股東和公司的財產相互分離為前提的。公司因其具有獨立財產才具有獨立人格；股東因其投資并放棄對公司投資的具體的直接的支配權，才享有股東權并享有了承擔有限責任的待遇。相反，如果股東與公司的財產分離不存在了，股東承擔有限責任和公司的獨立人格也即成為不可能。
（四）突出對市場經濟的適應性。從一定意義而言，現代企業法律制度的"現代"突出表現在對市場經濟的適應性上。這種適應性，特別反映為法律規則的適應性上，即法律規則的密度能滿足現代企業運營的需要。
二、我國公司法的基本制度
（一）公司法律制度在社會主義市場經濟發展中的功能和作用
第一，有效平衡公司股東與公司債權人利益。
在市場經濟的發展中，如何既滿足企業出資人的利益，又滿足企業債權人的利益，這是企業法律制度設計必須注意的問題。如果要企業的出資人承擔過重的責任，則不能刺激出資人投資的積極性，不能促進市場經濟的發展。同樣，如果不能使企業債權人的利益得到實現，債權人承擔過大的風險，"信用"危機出現，市場經濟也不可能健康發展。而公司法律制度通過對公司法人制度的設計，一方面如上所述，使出資人成為公司股東之后，僅享有股權，不再直接控制其投入公司的財產，從而承擔有限責任；另一方面，公司以其全部資產對公司債權人負責，使公司債權人的利益得到保障。因此，它成為平衡出資人利益與公司債權人利益最好的企業法律制度。
第二，公司法律制度是較好調整股東與經營者利益，實行科學管理的企業法律制度。
凡是稍為大一點的企業，出資人（股東）一般都不直接經營企業，而需交由經營者經營。這樣，就不可避免地出現了如何調整出資人與經營者利益關系的問題。換言之，當出資人將企業交給經營者經營時，既要使企業經營有效率，實現出資人的利益，又要實現對經營者的監督和控制，使經營者忠于所服務的企業及其出資人。因此，企業需要有制衡關系的組織和科學的管理。而公司法律制度中的組織機構制度、法人治理制度，可以使公司的運營管理科學化，有利于調整出資人和經營者的關系。
第三，公司法律制度是國有企業走向現代企業的法律制度。
1979年以來，國有企業改革一直是城市經濟體制改革的中心環節。但是，多年的改革措施沒有完全解決企業發展中的深層次矛盾。具體地說，企業沒有獨立的財產權利，不能真正獨立地承擔民事責任，企業不能成為在市場上競爭的市場經營主體。因此，中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定中提出，建立現代企業制度，著力進行企業制度的創新。而公司法通過具體規定公司法人制度為國有企業改建為名副其實的企業法人提供了較充分的規則。并且，使國有企業改建為公司之后具有法人財產權，進而獨立承擔經營中發生民事責任，成為真正的市場經營主體。所以，公司法律制度是國有企業走向現代企業的法律制度。
（二）公司法律制度的主要內容
1、公司設立制度
公司設立人（包括公司法上的有限公司股東和股份有限公司的發起人）設立公司的目的是使公司成立。為此，公司法建立了公司設立制度。
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