[ 安佳慶 ]——(2007-10-31) / 已閱10706次
查處國(guó)企改制中
貪賄犯罪的策略與方法
河北省保定市北市區(qū)人民檢察院 安佳慶
今年九月份，我院查辦了一起在國(guó)企改制中貪污的七人窩案，結(jié)合該案的查處，淺談一下查辦此類案件的策略和方法，供同行們借鑒和交流。
查處國(guó)企改制中貪賄犯罪的方法，從大的方面說(shuō)，與其它職務(wù)犯罪并無(wú)兩樣，但這類犯罪又有獨(dú)特之處，比如時(shí)間性，一般是國(guó)企提出改制意見(jiàn)至資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日前的二至三個(gè)月為犯罪多發(fā)期；主體特定性，多是在國(guó)企中勞苦功高、歲數(shù)較大的實(shí)權(quán)派，或是改制后股份企業(yè)中的最大受益者；犯罪的共謀性和群體性，表現(xiàn)為大多數(shù)國(guó)企改制中貪賄犯罪都是串案、窩案。所以，國(guó)企改制中貪賄犯罪在偵查策略上也有不同于其他職務(wù)犯罪的地方，且有自身的規(guī)律可循。
一、辦案難點(diǎn)。
國(guó)企改制中的貪賄犯罪存在著自身的查處難點(diǎn)，清楚了這些難點(diǎn)問(wèn)題，才好有針對(duì)性、有重點(diǎn)地制定偵查策略。
1、賬目混亂。行為人會(huì)利用國(guó)企改制這個(gè)千載難逢的好時(shí)機(jī)故意制造財(cái)務(wù)管理上的混亂，普遍存在賬目不清，賬目穿插，支出不記賬，記賬無(wú)支出等混亂情況，給查辦案件帶來(lái)難度，所以初查時(shí)就要尋求審計(jì)部門的幫助，審計(jì)報(bào)告和相關(guān)材料會(huì)給我們辦案帶來(lái)快捷和高效，少走迷陣。并且以偵查指導(dǎo)審計(jì)工作。對(duì)此類案件的審計(jì)工作不能就賬看賬，要以偵查的眼光、思路審視每一筆可疑資金、賬目。要將偵查工作與審計(jì)工作有機(jī)結(jié)合，以偵查指導(dǎo)審計(jì)，使偵查、審計(jì)完美配合。
2、查辦案件點(diǎn)多、面廣、量大。經(jīng)階段性工作后，涉案線索增多，可查性線索零碎、散、雜、主線不清。這就要求我們開(kāi)始時(shí)要緊緊抓住舉報(bào)信上已被群眾覺(jué)察、反映強(qiáng)烈的問(wèn)題一查到底，并且始終抓住主線索、主要問(wèn)題不松手。在具體查辦過(guò)程中，采取階段性工作的方法，將辦案整體工作分成幾個(gè)階段，化整為零，制定階段性工作重點(diǎn)、目標(biāo)，逐個(gè)解決，將人員分為第一、第二、第三辦案組，明確分工，集小勝為大勝。
3、涉及人員多，欺騙性大，存在影響穩(wěn)定因素。由于犯罪嫌疑人實(shí)施犯罪不能獨(dú)立完成，需通過(guò)財(cái)務(wù)、公司經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等崗位人員具體操作才能完成。有的崗位人員仍在崗工作，涉案程度又各不相同，采取強(qiáng)制措施上要非常慎重，既要確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，又得使辦案工作不受影響。此外，由于犯罪嫌疑人以發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等名義，通過(guò)給職工得到一點(diǎn)實(shí)惠，自己拿大頭，私分賬外資金。職工不知實(shí)情，受蒙蔽，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)有感激之情，認(rèn)為公司領(lǐng)導(dǎo)被查處是因?yàn)樗麄優(yōu)槁毠ぶ\利益，因而對(duì)查辦案件有抵觸情緒。我們?cè)谵k案同時(shí)一定要做好職工群眾的思想工作，確保穩(wěn)定。
4、定性難。一是由于該類案件大多發(fā)生在涉案公司改制尚未完成，犯罪嫌疑人尚未對(duì)轉(zhuǎn)移至賬外的公司資產(chǎn)進(jìn)行分配、處理，尚存在不確定性；二是在私分公司資金中，盡管知情人多得，職工少得，但存在利益均沾問(wèn)題。這些問(wèn)題或涉及罪與非罪，或涉及此罪與彼罪，容易產(chǎn)生認(rèn)識(shí)上的分岐。這就要求我們統(tǒng)一思想，正確研究定性。針對(duì)案件定性難點(diǎn)，在進(jìn)一步查清案件事實(shí)，積極收集固定證據(jù)的基礎(chǔ)上，組織辦案人員對(duì)所有案件事實(shí)進(jìn)行逐項(xiàng)過(guò)堂，認(rèn)真分析案情，研究案件定性，以刑法“控制說(shuō)”理論作為認(rèn)定犯罪既遂的標(biāo)準(zhǔn)，即以公司對(duì)財(cái)產(chǎn)失去控制，犯罪嫌疑人實(shí)際已達(dá)到對(duì)財(cái)產(chǎn)的控制為既遂，反之為未遂或不認(rèn)為是犯罪，最終達(dá)成共識(shí)。
二、查處的策略和方法。
由于這類案件存在上述特點(diǎn)及辦案難點(diǎn)，在辦案中，如組織不力，計(jì)劃不周密，就不能夠掌握辦案的主動(dòng)性，極易被案件線索牽著走，從而使辦案工作久偵不決。
（一）、領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注和重視是成功的保障。
對(duì)于國(guó)企改制中出現(xiàn)的采用多種手段實(shí)施的侵財(cái)性疑難復(fù)雜案件，由于案件特點(diǎn)所導(dǎo)致的工作量大、隱蔽性強(qiáng)、牽涉面廣及因群眾不理解易引發(fā)企業(yè)動(dòng)蕩等因素，要求領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此類案件的查處工作要投入更多的關(guān)注和心血。我們?cè)诓檗k保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)劉某等七人貪污一案時(shí)，偵查人員對(duì)定性存在分歧，院領(lǐng)導(dǎo)連夜召開(kāi)檢察委員會(huì)，并請(qǐng)河北大學(xué)法學(xué)院4名法學(xué)專家會(huì)診，對(duì)定性做出正確判斷，統(tǒng)一了辦案人的認(rèn)識(shí)，并積極為辦案排除干擾，坐鎮(zhèn)指揮，為一個(gè)月內(nèi)偵結(jié)此案提供了強(qiáng)大的精神后盾。
（二）、緊扣犯罪特點(diǎn)，精心設(shè)計(jì)偵查方案。
犯罪嫌疑人反偵查能力強(qiáng)，涉及人員廣，一旦打草驚蛇，易發(fā)生串供、毀滅證據(jù)等后果。因此，在查辦此類案件時(shí)，應(yīng)制定“秘密初查，外圍突破，由果導(dǎo)因，層層推進(jìn)”的偵查方案。圍繞偵查方案取證固證，提高案件質(zhì)量。
1、鎖定突破口，誘“敵”深入。國(guó)企改制中貪賄犯罪大多數(shù)表現(xiàn)為串案、窩案等共謀性和群體性，案件的事實(shí)情況相當(dāng)復(fù)雜，因而在此類案件偵查過(guò)程中，如何選擇好突破點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，突破全案是一個(gè)相當(dāng)關(guān)鍵而又十分棘手的問(wèn)題。個(gè)案情況雖有所不同，但是偵查人員可根據(jù)已掌握的案情和偵查工作的客觀需要，根據(jù)整個(gè)涉案人員的行為社會(huì)危害性及可能承擔(dān)的法律后果、與案件利害關(guān)系的程度、本人心理素質(zhì)等因素的差異分析突破難易程度來(lái)選擇突破口，在此人和彼人、此罪與彼罪、此情節(jié)和彼情節(jié)之間分析確定案件的切入點(diǎn)，抓住其一點(diǎn)，集中力量攻其要害，就會(huì)突破全案。如果有堂而皇之的理由做掩蓋進(jìn)行隱秘偵查效果會(huì)更好。劉某一案，本是銀行訴保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司，在大羽國(guó)有公司改制期間，將銀行出資建蓋，所有權(quán)歸大羽公司的一間門臉擅自賣給保定雙豐毛紡織有限公司，要求我院民行部門抗訴。我們以民事糾紛的調(diào)查為掩蓋，將民事案件中所涉及的門臉?biāo)袡?quán)作為開(kāi)啟整個(gè)偵查過(guò)程的“鑰匙”，步步深入，一舉查獲了保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)劉某等七人將該公司賣門臉?biāo)?9萬(wàn)多元以配股的形式貪污的犯罪事實(shí)。這種帶有隱蔽性的調(diào)查，使涉案人員不知我們真正的意圖，為了贏得民事官司，積極配合，主動(dòng)提供大量材料，我們按照我們的意圖步步深入調(diào)查，直到證據(jù)齊全，事實(shí)大白，犯罪嫌疑人已沒(méi)有了狡辯的余地。
2、從資產(chǎn)去向中尋找突破點(diǎn)。有一些國(guó)有企業(yè)在改制，資產(chǎn)重組的過(guò)程中，評(píng)估權(quán)往往掌握在籌備組少數(shù)人或個(gè)別利益集團(tuán)的手中，他們?yōu)榱诉_(dá)到侵吞國(guó)有資產(chǎn)的目的，而采取高值低估的手段將國(guó)有資產(chǎn)據(jù)為已有。通常的做法是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)有形部分按原價(jià)或不計(jì)價(jià)進(jìn)行評(píng)估，而不計(jì)其市場(chǎng)的升值部分。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)甚至將國(guó)有資產(chǎn)半賣半送的出讓給其相關(guān)的私營(yíng)企業(yè)，而從中撈取個(gè)人的好處，嚴(yán)重侵害國(guó)家的利益。由于企業(yè)資金流動(dòng)的隨意性和管理制度的不健全，資金的支配都是領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算，所謂的財(cái)務(wù)監(jiān)督也往往顯的很無(wú)力和蒼白，這就為經(jīng)濟(jì)職務(wù)犯罪打開(kāi)了方便之門，與此同時(shí)，也往往會(huì)給企業(yè)造成很大的資金流失。劉某一案，改制后的保定雙豐毛紡織有限公司就是劉某等人入股的股份公司，雖然召開(kāi)了形式上的會(huì)議，但國(guó)有公司和股份公司都是這些犯罪嫌疑人掌控，為了達(dá)到多控股的目的，將國(guó)有資產(chǎn)變賣的款項(xiàng)作為配股打入股份公司，從而達(dá)到了個(gè)人侵吞國(guó)有資產(chǎn)的目的。
3、從企業(yè)資產(chǎn)重組中股權(quán)的變化上尋找切入點(diǎn)。在一些企業(yè)改制資產(chǎn)重組成立新的股份制公司以后，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)既成為國(guó)有控股公司的經(jīng)營(yíng)者，又是公司的股東，為了達(dá)到侵吞國(guó)有資產(chǎn)的目的，將公司的利潤(rùn)進(jìn)行違法的股利分紅，不按法律的規(guī)定進(jìn)行提取法定的公積金、公益金，有的經(jīng)營(yíng)者甚至利用企業(yè)的資金和加大個(gè)人的投資比例，使公司的股份比例發(fā)生變化，從而很秘密地侵吞了國(guó)有資產(chǎn)。劉某一案，我們就是從兩次配股展開(kāi)調(diào)查，一舉查出第二次配股中存在的職務(wù)犯罪問(wèn)題。
4、從企業(yè)債權(quán)處置上尋找突破口。在國(guó)有企業(yè)改制中國(guó)退民進(jìn)交替的環(huán)節(jié)上，國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)的性質(zhì)、管理責(zé)任往往是難以界定。由于國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易缺乏嚴(yán)格的管理和必要的監(jiān)督，致使企業(yè)在改制時(shí)尚有許多債權(quán)得不到清理，有的管理人員或業(yè)務(wù)人員就乘機(jī)利用各種手段，采取隱瞞、漏報(bào)等方式將企業(yè)的債權(quán)保存于個(gè)人的手中，待企業(yè)改制以后，再和債務(wù)人私分這部分債權(quán)。如某企業(yè)業(yè)務(wù)人員涉嫌貪污一案，企業(yè)的一名業(yè)務(wù)員利用企業(yè)能給予的銷售政策，將企業(yè)的貨物拿到市場(chǎng)鋪底銷售，在企業(yè)改革時(shí)，他故意將這些債權(quán)采取虛假的證明隱報(bào)為爛帳、壞帳，在公司財(cái)務(wù)上予以核銷，之后，他便和這些業(yè)務(wù)客戶們私分了企業(yè)的應(yīng)收貨款，致使企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失了幾十萬(wàn)元。
（三）、查辦此類案件需要注意的幾個(gè)問(wèn)題。
根據(jù)此類案件特點(diǎn)，如不能正確把握全案，極容易造成群眾誤解、國(guó)有資產(chǎn)流失、企業(yè)動(dòng)蕩、職工上訪等不良后果。因此，必須注意以下幾個(gè)問(wèn)題，確保查辦案件的社會(huì)效果與法律效果的統(tǒng)一。
（1）確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，減小企業(yè)動(dòng)蕩。一是區(qū)別不同矛盾，抓主要問(wèn)題和人頭。在強(qiáng)制措施運(yùn)用上，對(duì)于一般涉案人，要敢于將其放在原有崗位工作，可以采取監(jiān)視居住、取保侯審強(qiáng)制措施，后期一并直訴的方法。二是在凍結(jié)措施上，既要避免國(guó)有資產(chǎn)流失，又要確保不影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)、發(fā)展。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需賬戶確保正常使用，不予凍結(jié)。對(duì)隱瞞不報(bào)被查獲的小金庫(kù)和賬外賬戶，一律凍結(jié)。
（2）克服就案辦案思想，堅(jiān)持深挖余罪、擴(kuò)大戰(zhàn)果。一是在辦案中，要挖掘有價(jià)值的可查性線索；二是在對(duì)線索的查證上要帶有嫌疑人有無(wú)職務(wù)侵占、挪用、隱瞞轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的疑問(wèn)，一查到底；三是注意揭露嫌疑人制造的假象，查明案件事實(shí)；四是將公司提出改制意見(jiàn)至資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日前的二至三個(gè)月作為偵查工作重點(diǎn)，司法實(shí)踐表明，行為人有在此時(shí)段內(nèi)突擊犯罪的情況，如將多年掛在賬上的應(yīng)付款在資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日前匯出，此筆應(yīng)付款的真實(shí)性就應(yīng)查清等等。
（3）加大追繳力度，全力挽回國(guó)有資產(chǎn)。辦案中，要確立打處犯罪的同時(shí)全力挽回?fù)p失的指導(dǎo)思想。一是全力追繳被侵占、挪用、隱瞞轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)及賬外賬、小金庫(kù)；二是注意追繳滋息部分；三是通過(guò)調(diào)賬，剝離虛增的應(yīng)付款、爛壞帳部分，使公司凈資產(chǎn)增值；四是通過(guò)工商資料變更，將虛增的公司股權(quán)或挪用公司資金成立的其它公司的股權(quán)收歸公司所有；五是其它零星資產(chǎn)等等。
