- 編號(hào)：14321
- 書(shū)名：國(guó)際稅法學(xué)(第2版)(21世紀(jì)法學(xué)系列教材)
- 作者：劉劍文
- 出版社：北大
- 出版時(shí)間：2004年4月
- 入庫(kù)時(shí)間：2004-4-20
- 定價(jià)：43
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圖書(shū)目錄
目 錄
導(dǎo) 論………………………………………………………………………(1)
一、國(guó)際稅法學(xué)的研究對(duì)象……………………………………………(1)
二、國(guó)際稅法學(xué)的地位…………………………………………………(2)
三、國(guó)際稅法學(xué)與其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系………………………………(3)
四、國(guó)際稅法學(xué)的研究方法……………………………………………(6)
第一編 總 論
第一章國(guó)際稅法概述………………………………………………………(11)
第一節(jié) 國(guó)際稅法的概念與性質(zhì)………………………………………(11)
第二節(jié) 國(guó)際稅法的宗旨與作用………………………………………(18)
第三節(jié) 國(guó)際稅法的地位與體系………………………………………(22)
第四節(jié) 國(guó)際稅法的淵源………………………………………………(25)
第五節(jié) 國(guó)際稅收法律關(guān)系……………………………………………(28)
思考與理解………………………………………………………………(33)
課外閱讀資料……………………………………………………………(33)
第二章國(guó)際稅法的歷史演進(jìn)………………………………………………(34)
第一節(jié) 國(guó)際稅法的歷史變遷…………………………………………(34)
第二節(jié) wTO體制下國(guó)際稅法的發(fā)展趨勢(shì) …………………………(44)
思考與理解………………………………………………………………(51)
課外閱讀資料……………………………………………………………(51)
第三章國(guó)際稅法的基本原則………………………………………………(52)
第一節(jié) 國(guó)際稅法基本原則概述………………………………………(52)
第二節(jié) 國(guó)家稅收主權(quán)原則……………………………………………(54)
第三節(jié) 國(guó)際稅收公平原則……………………………………………(56)
第四節(jié) 國(guó)際稅收中性原則……………………………………………(59)
第五節(jié) 國(guó)際稅收效率原則……………………………………………(61)
思考與理解………………………………………………………………(64)
課外閱讀資料……………………………………………………………(64)
第二編 稅收管轄權(quán)
第四章稅收管轄權(quán)概述……………………………………………………(65)
第一節(jié) 稅收管轄權(quán)的確立原則………………………………………(65)
第二節(jié) 屬人性質(zhì)稅收管轄權(quán)…………………………………………(67)
第三節(jié) 屬地性質(zhì)稅收管轄權(quán)…………………………………………(70)
第四節(jié) 各國(guó)稅收管轄權(quán)實(shí)施現(xiàn)狀……………………………………(72)
思考與理解………………………………………………………………(75)
課外閱讀材料……………………………………………………………(75)
第五章居民稅收管轄權(quán)的確立……………………………………………(76)
第一節(jié) 自然人居民身份的確認(rèn)………………………………………(76)
第二節(jié) 法人居民身份的確認(rèn)…………………………………………(81)
第三節(jié) 居民與非居民的納稅義務(wù)……………………………………(85)
思考與理解………………………………………………………………(89)
課外閱讀材料……………………………………………………………(89)
第六章來(lái)源地稅收管轄權(quán)的確立…………………………………………(90)
第一節(jié) 跨國(guó)所得來(lái)源地的判定………………………………………(90)
第二節(jié) 對(duì)跨國(guó)營(yíng)業(yè)所得的征稅………………………………………(96)
第三節(jié) 對(duì)跨國(guó)勞務(wù)所得的征稅………………………………………(115)
第四節(jié) 對(duì)跨國(guó)投資所得的征稅………………………………………(125)
第五節(jié) 對(duì)跨國(guó)財(cái)產(chǎn)所得及價(jià)值的征稅………………………………(135)
思考與理解………………………………………………………………(141)
課外閱讀資料……………………………………………………………(142)
第三編 國(guó)際雙重征稅規(guī)制
第七章國(guó)際雙重征稅規(guī)制原理……………………………………………(143)
第一節(jié) 國(guó)際雙重征稅的概念…………………………………………(143)
第二節(jié) 國(guó)際雙重征稅的產(chǎn)生與表現(xiàn)形式……………………………(147)
第三節(jié) 國(guó)際雙重征稅的消除…………………………………………(149)
思考與理解………………………………………………………………(155)
課外閱讀資料…………………………………………………………(156)
第八章法律性國(guó)際雙重征稅的消除………………………………………(157)
第一節(jié) 免稅法…………………………………………………………(157)
第二節(jié) 抵免法…………………………………………………………(160)
第三節(jié) 扣除法與低稅法………………………………………………(169)
第四節(jié) 免稅法與抵免法在國(guó)際稅收協(xié)定中的應(yīng)用…………………(171)
思考與理解………………………………………………………………(175)
課外閱讀材料…………………………………………………………(175)
第九章經(jīng)濟(jì)性國(guó)際雙重征稅的消除………………………………………(176)
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國(guó)際雙重征稅消除概述………………………………(176)
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國(guó)際雙重征稅消除的國(guó)內(nèi)法措施……………………(178)
第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)性國(guó)際雙重征稅消除的國(guó)際法措施……………………(180)
思考與理解………………………………………………………………(187)
課外閱讀材料……………………………………………………………(187)
第十章稅收饒讓抵免………………………………………………………(188)
第一節(jié) 稅收饒讓抵免概述……………………………………………(188)
第二節(jié) 稅收饒讓抵免的適用…………………………………………(201)
思考與理解………………………………………………………………(207)
課外閱讀資料……………………………………………………………(207)
第四編 國(guó)際逃稅與避稅規(guī)制
第十一章國(guó)際逃稅與避稅規(guī)制原理………………………………………(209)
第一節(jié) 國(guó)際逃稅與避稅的概念………………………………………(209)
第二節(jié) 國(guó)際逃稅的主要手段…………………………………………(213)
第三節(jié) 國(guó)際避稅的基本形態(tài)…………………………………………(214)
思考與理解………………………………………………………………(220)
課外閱讀資料……………………………………………………………(220)
第十二章國(guó)際逃稅與避稅的法律規(guī)制……………………………………(221)
第一節(jié) 國(guó)際逃稅與避稅的國(guó)內(nèi)法規(guī)制………………………………(221)
第二節(jié) 國(guó)際逃稅與避稅的國(guó)際法規(guī)制………………………………(235)
思考與理解………………………………………………………………(239)
課外閱讀資料……………………………………………………………(239)
第十三章國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的法律規(guī)制………………………………………(240)
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)規(guī)制概述…………………………………(240)
第二節(jié) 規(guī)制國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的方法……………………………………(246)
第三節(jié) 規(guī)制國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的征管程序………………………………(267)
第四節(jié) 中國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的法律規(guī)制……………………………………(271)
思考與理解………………………………………………………………(276)
課外閱讀資料……………………………………………………………(276)
第十四章國(guó)際避稅地的法律規(guī)制…………………………………………(277)
第一節(jié) 國(guó)際避稅地的概念與特征……………………………………(277)
第二節(jié) 國(guó)際避稅地的形成類(lèi)型………………………………………(284)
第三節(jié) 利用國(guó)際避稅地的主要形式…………………………………(286)
第四節(jié) 國(guó)際避稅地的規(guī)制措施………………………………………(291)
思考與理解………………………………………………………………(296)
課外閱讀資料……………………………………………………………(296)
第十五章國(guó)際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制…………………………………(297)
第一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定濫用的方式和法律性質(zhì)………………………(297)
第二節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定濫用的規(guī)制措施………………………………(300)
思考與理解………………………………………………………………(308)
課外閱讀材料……………………………………………………………(308)
第五編 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
第十六章國(guó)際稅收協(xié)調(diào)原理………………………………………………(309)
第一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)概述……………………………………………(309)
第二節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的歷史演進(jìn)……………………………………(311)
第三節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的未來(lái)——由雙邊條約走向多邊條約………(316)
思考與理解………………………………………………………………(318)
課外閱讀資料……………………………………………………………(318)
第十七章所得稅國(guó)際協(xié)調(diào)…………………………………………………(319)
第一節(jié) 所得稅國(guó)際協(xié)調(diào)概述…………………………………………(319)
第二節(jié) 所得稅國(guó)際協(xié)定……………………………………………(321)
第三節(jié) 經(jīng)合組織范本與聯(lián)合國(guó)范本…………………………………(326)
第四節(jié) 中國(guó)雙邊所得稅協(xié)定…………………………………………(334)
思考與理解………………………………………………………………(340)
課外閱讀資料……………………………………………………………(340)
第十八章商品稅國(guó)際協(xié)調(diào)…………………………………………………(341)
第一節(jié) 商品稅國(guó)際協(xié)調(diào)概述…………………………………………(341)
第二節(jié) 關(guān)稅國(guó)際協(xié)調(diào)…………………………………………………(344)
第三節(jié) 國(guó)內(nèi)商品稅國(guó)際協(xié)調(diào)…………………………………………(350)
第四節(jié) 區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的商品稅國(guó)際協(xié)調(diào)………………………(352)
思考與理解………………………………………………………………(359)
課外閱讀資料……………………………………………………………(359)
第六編 中國(guó)涉外稅法
第十九章中國(guó)涉外稅法原理………………………………………………(361)
第一節(jié) 中國(guó)涉外稅法概述……………………………………………(361)
第二節(jié) 中國(guó)涉外稅法的歷史沿革與發(fā)展…………………………(370)
第三節(jié) 中國(guó)涉外稅收優(yōu)惠法律制度…………………………………(375)
思考與理解………………………………………………………………(398)
課外閱讀資料……………………………………………………………(398)
第二十章中國(guó)涉外所得稅法………………………………………………(399)
第一節(jié) 中國(guó)涉外企業(yè)所得稅法………………………………………(399)
第二節(jié) 中國(guó)其他所得稅法中的涉外規(guī)范…………………………(411)
思考與理解………………………………………………………………(419)
課外閱讀資料……………………………………………………………(420)
第二十一章中國(guó)涉外商品稅法……………………………………………(421)
第一節(jié) 關(guān)稅法…………………………………………………………(421)
第二節(jié) 中國(guó)其他商品稅法中的涉外規(guī)范……………………………(440)
思考與理解………………………………………………………………(448)
課外閱讀資料……………………………………………………………(448)
第七編 國(guó)際稅法學(xué)新課題
第二十二章單一稅收管轄權(quán)問(wèn)題…………………………………………(449)
第一節(jié) 實(shí)行單一稅收管轄權(quán)的理論依據(jù)……………………………(449)
第二節(jié) 實(shí)行單一稅收管轄權(quán)的可行性………………………………(453)
思考與理解………………………………………………………………(456)
課外閱讀資料……………………………………………………………(456)
第二十三章電子商務(wù)與國(guó)際稅法問(wèn)題……………………………………(457)
第一節(jié) 電子商務(wù)對(duì)傳統(tǒng)稅收管轄權(quán)的挑戰(zhàn)…………………………(457)
第二節(jié) 電子商務(wù)與國(guó)際稅法的幾個(gè)基本概念………………………(461)
第三節(jié) 解決電子商務(wù)國(guó)際稅法問(wèn)題的主張與實(shí)踐…………………(464)
思考與理解………………………………………………………………(470)
課外閱讀材料……………………………………………………………(470)
第二十四章國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題……………………………………………(471)
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)全球化與國(guó)際稅收不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)……………………………(471)
第二節(jié) 生產(chǎn)型避稅港的運(yùn)行與避稅機(jī)制……………………………(473)
第三節(jié) 對(duì)國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)的價(jià)值判斷…………………………………(475)
第四節(jié) 國(guó)際稅收不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制實(shí)踐………………………………(478)
思考與理解………………………………………………………………(481)
課外閱讀資料……………………………………………………………(481)
第二十五章國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議的解決問(wèn)題……………………………………(482)
第一節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議解決概述………………………………………(482)
第二節(jié) 國(guó)家與涉外納稅人之問(wèn)稅務(wù)爭(zhēng)議的解決……………………(485)
第三節(jié) 國(guó)家之間稅務(wù)爭(zhēng)議的解決……………………………………(489)
思考與理解………………………………………………………………(499)
課外閱讀材料……………………………………………………………(499)
附錄中國(guó)對(duì)外稅收協(xié)定一覽表……………………………………………(501)
