- 編號：99812
- 書名：保險金信托法理與案例精析
- 作者：韓良
- 出版社：中國法治
- 出版時間：2025年7月
- 入庫時間：2025-8-12
- 定價：78
圖書內容簡介
本書主要圍繞保險金信托的理論基礎、業務模式、實務操作等方面進行全面深入的探討，全書立足于理論分析與實務創新的結合，通過文獻研究、實證研究、比較研究等研究方法，輔之以豐富生動的案例，針對保險金信托的法理與實務進行精析，借鑒域外保險金信托發展實踐，提出我國保險金信托發展的創新觀點與實務建議，具體介紹了人身保險及保險金信托當事人、保險金信托的財產，設立，事務管理、變更與終止，投資管理，監督、監管與救濟，典型應用場景與發展趨向，以及跨境保險金信托的設計與稅務籌劃等內容。
圖書目錄
"目 錄
第一章 保險金信托概述 / 001
第一節 具有財富管理功能的人身保險 / 002
一、我國人身保險業的發展歷程 / 003
二、具有財富管理功能的人身保險種類 / 004
三、人身保險在財富管理與傳承中的優勢與局限性 / 007
第二節 具有全面財富管理功能的財富管理服務信托 / 010
一、我國財富管理服務信托的發展歷程 / 010
二、財富管理服務信托的分類 / 012
三、財富管理服務信托在財富管理與傳承中的優勢與挑戰 / 015
第三節 集合保險和信托雙重功能的保險金信托 / 018
一、我國保險金信托的發展歷程 / 018
二、保險金信托的分類 / 023
三、保險金信托在財富管理與傳承中的優勢與挑戰 / 027
第四節 我國臺灣地區保險金信托 / 030
第五節 美國、日本保險金信托 / 034
一、美國不可撤銷人壽保險信托 / 034
二、日本生命保險信托 / 038
第二章 人身保險及保險金信托當事人 / 043
第一節 人身保險當事人 / 044
一、投保人及其權利義務 / 044
二、被保險人及其權利義務 / 050
三、受益人及其權利義務 / 053
四、保險人的權利義務 / 056
第二節 保險金信托當事人 / 061
一、委托人及其權利義務 / 062
二、受托人及其權利義務 / 067
三、信托受益人及其權利義務 / 069
第三節 保險金信托當事人常見風險防范的方案設計 / 070
一、利用保險金信托機制防范投保人早亡風險 / 070
二、利用信托受益權機制防范受益人道德風險 / 071
三、利用自我承諾機制防范投保人/被保險人減損信托財產風險 / 072
第三章 保險金信托財產 / 073
第一節 保險金信托財產的界定 / 074
一、業界關于保險金信托財產的觀點 / 074
二、本書對保險金信托財產的界定 / 076
第二節 保險金信托財產的確定性 / 079
一、保險產品種類對信托財產確定性的影響 / 079
二、“保險合同權益”減損、滅失對信托財產確定性的影響 / 083
第三節 保險金信托財產的獨立性 / 083
一、保險權益強制執行規則的發展現狀 / 084
二、保險金信托財產的獨立性分析 / 088
第四節 保險金信托財產的獨特風險對信托效力的影響 / 089
一、保險受益人變更風險對信托效力的影響 / 090
二、保險合同解除風險對信托效力的影響 / 092
三、保險合同無效風險對信托效力的影響 / 097
四、保險公司終止風險對信托效力的影響 / 099
第四章 保險金信托的設立 / 105
第一節 保險金信托的成立與生效 / 106
一、民事法律行為的成立與生效 / 106
二、保險金信托的成立與生效 / 107
第二節 設立保險金信托的考量因素 / 112
一、選擇保險公司的考量因素 / 112
二、選擇對接信托的保險產品的考量因素 / 114
三、選擇信托公司的考量因素 / 118
第三節 保險金信托設立的實務指引 / 121
一、保險金信托的盡職調查 / 122
二、保險金信托的設立流程 / 125
三、保險金信托的設立門檻 / 129
四、保險金信托的相關費用 / 130
第五章 保險金信托的事務管理、變更與終止 / 133
第一節 保險信托一般事務管理 / 134
一、保險合同理賠事務管理 / 134
二、信托賬戶管理 / 137
三、信托事務記錄的保存管理 / 139
四、信息披露管理 / 139
第二節 信托受益權及信托利益分配事務管理 / 141
一、信托受益權管理 / 142
二、信托利益分配事務管理 / 145
第三節 保險金信托變更與終止事務管理 / 152
一、保險金信托變更事務管理 / 152
二、保險金信托終止與清算的管理 / 156
第六章 保險金信托的投資管理 / 165
第一節 保險金信托投資概述 / 166
一、保險金信托投資的監管規定 / 166
二、受托人的投資義務 / 167
三、保險金信托的投資特點 / 171
第二節 保險金信托的投資原則與策略 / 172
一、保險金信托的投資原則 / 172
二、保險金信托的投資風險偏好 / 175
三、保險金信托的資產配置策略 / 182
第三節 保險金信托的投資決策與資產配置 / 189
一、保險金信托的投資決策管理 / 189
二、保險金信托的資產配置管理 / 192
三、保險金信托的估值管理 / 198
第七章 保險金信托的監督、監管與救濟 / 201
第一節 保險金信托的監督 / 202
一、委托人的監督 / 202
二、受益人的監督 / 207
三、保護人的監督 / 212
第二節 保險金信托的監管 / 218
一、保險業的監管 / 219
二、信托業的監管 / 221
三、保險金信托的監管 / 222
第三節 保險金信托的救濟 / 229
一、我國信托救濟措施與發展現狀 / 230
二、衡平法信托救濟措施借鑒 / 233
三、我國保險金信托救濟的發展展望 / 235
第八章 保險金信托的典型應用場景與發展趨向 / 243
第一節 保險金信托的典型應用場景 / 244
一、保護保障型保險金信托的應用場景 / 244
二、激勵驅策型保險金信托的應用場景 / 252
三、風險隔離型保險金信托的應用場景 / 256
第二節 保險金信托的發展趨向及展望 / 262
一、保險金信托的發展趨向 / 262
二、保險金信托的發展展望 / 265
第九章 跨境保險金信托的設計與稅務籌劃 / 271
第一節 設立跨境保險金信托需要考量的風險因素 / 272
一、稅負增加風險 / 272
二、信托利益直接匯出境外時的外匯管制風險 / 273
三、CRS、FATCA等涉稅信息情報交換風險 / 276
第二節 涉及遺產/贈與稅法域的保險金信托方案設計 / 280
第三節 涉及無遺產/贈與稅法域的保險金信托方案設計 / 287
一、涉及加拿大受益人的保險金信托方案設計 / 287
二、涉及澳大利亞受益人的保險金信托方案設計 / 291"
